老師好，請問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業務成本 1000000 貸：應付賬款-勞務 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應付賬款-勞務 500000 貸：主營業務成本 500000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據收回的發票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應付賬款-勞務 1000000 貸：主營業務成本 1000000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 3）直接從暫估的應付賬款-勞務中沖減，直到沖減完 借：應付賬款-勞務 500000 貸：應付賬款-A公司500000

老師，建筑業公司小企業會計準則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發票了，我這邊要做負數沖紅（借主營業務成本負數貸應付賬款暫估負數），然后在根據發票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預付賬款，預付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結轉成本？網校老師有的跟我說當月沒有收入不用結轉，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結轉成本也是之前的，不用管當月有無收入，結轉就行，我到底應該怎么能做

2024年的3月份的季度申報我剛申報完，前兩天收到稅務師事務所的審計初稿，告知有一筆成本要調增，原因是成本票還沒到，經過我核對檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬混凝土發票，還有141萬發票沒到，請問： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報至去年12月的財報和季度報表嗎？ 2、如果可以反結賬，我可以把這499萬的混凝土結算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬 貸：應付賬款 499萬 到了2024年1月份收到供應商350萬發票時，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬 借 工程物資 一350萬 3、另外第二問的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬 還是寫成貸 ：工程物資 350萬好呢？

老師你好 我們是一般納稅人建筑行業 ，適用小企業會計準則，21年購進材料做賬 借：工程施工-材料 100 進項 13 貸：應付賬款 113 借：主營業務成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發生銷貨退回 ，對方開具了紅字發票 ，我們要進項稅額轉出，具體應該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝

老師小規模納稅人，建筑公司，直接材料、費用、人工費，借-工程施工-材料費/人工費/直接費用80萬， 貸:銀行存款 80萬月末結轉成本 借:主營業務成本80萬 貸:工程施工-材料費/人工費/直接費用80萬 這樣寫的分對嗎？麻煩老師給我指導一下謝謝