老師，請問未開票收入報稅后，賬務應該怎么處理？ 我剛入職，發現公司收到貨款，前任會計都是先掛預收或應收（掛應收的是要開票的公司，預收的是不開票的個人單位）等給客戶開票后，再根據票面金額把對應客戶的應收款掛借方，并且在同一個憑證內結轉產品成本。然后沒開票金額就會一直掛在預收賬款的科目下，現在把部分未開票收入報稅了，不知道該怎么做憑證。

商管公司，房產是別人的，我們負責管理，我們和房產方同屬一個大集團不同分公司，我們租來再租出去，現在不是出來新的租賃準則嗎？ 問題一我們必須要用新的準則嗎？可以用原來的嗎 問題二收到房產方租賃費發票，還沒付款，一般是一個期間的，我怎么入賬？公司要求權責發生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 問題三收到客戶支付的房租，我這邊怎么入賬？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期間的，公寓那邊會短租，半年幾個月的，商鋪那邊是全額的？ 問題四和客戶簽了合同，有免租期，后面幾年收款，目前只收了部分租金和押金，我這個賬怎么做？ 問題五以上涉及有來票沒付款的，有收款沒開票的？有開票沒收款的，一般都是期間的，那么我這個增值稅和企業所得稅怎么申報

問題一：A欠了債務，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續會支付滿400萬給A，（400萬大多數情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進私戶，有盈利按比例分配，是完結一個案子分一個，如果按正規做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業 ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業務是收購不良房產，以低價收購有負債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經常涉及債權收購,怎么走公賬？盈利了是記營業外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費用成本嗎？若以后經常收購，可以算作主營業務嗎，這種收購債權，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質嗎？

第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應收款和營業外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應該做營業外收入？

老師，我是出納，現在遇到一個問題，平常我們以現金賬為主，比如收到顧客的一筆貨款，打入公帳，我們是商貿公司，那這筆收入會做進現金銷售再轉行，轉入公帳，現在遇到一個問題，公司現在購買產品需要公帳打款50萬，老板從現金帳轉30萬到公帳，另外20萬是以公帳名義貸款，貸款額直接到公帳上，現在我想請問：1，現金帳的余額是有錢可以直接扣除50萬，但實際沒這么多，所以貸款20萬，如果不貸款的情況下我可以直接現金庫存?50萬轉給銀行存款，但是現在是貸款這20萬，我應該怎么做賬呢，老板說先從現金帳上直接扣除20萬，可以這樣嗎，那每個月從公帳扣除本息了怎么辦呀