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演示賬套

，小規(guī)模納稅人需要計(jì)提增值稅和附加稅嗎？

2025-03-26 11:40

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-26 11:41

你好，要交稅才計(jì)提附加，增值稅平時做賬需要價稅分離，不交稅就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

快賬用戶4487 追問 2025-03-26 11:49

不交稅，是指交稅當(dāng)月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？小規(guī)模，是按季度，比如我們8、9月開了發(fā)票，10月應(yīng)該核算繳納7、8、9月的增值稅。那是在10月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎

快賬用戶4487 追問 2025-03-26 11:52

平時，借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交增值稅；交稅當(dāng)月，借：營業(yè)外收入貸：應(yīng)交增值稅

快賬用戶4487 追問 2025-03-26 11:53

這樣可以嗎

齊紅老師解答 2025-03-26 11:53

? 小規(guī)模收入主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免假如季末判斷需要交稅計(jì)提附加應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加下月交稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?

快賬用戶4487 追問 2025-03-26 15:27

如果是預(yù)收的款，比如9月份就收到10月份的款項(xiàng)，可以做預(yù)收賬款嗎，還是也是要做到應(yīng)收賬款里面，因?yàn)閷?yīng)的是主營業(yè)務(wù)

齊紅老師解答 2025-03-26 15:30

可以直接沖預(yù)收賬款的

你好，要交稅才計(jì)提附加，增值稅平時做賬需要價稅分離，不交稅就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

2025-03-26

你好增值稅和附加稅是先計(jì)提再繳納！

2020-08-14

要學(xué)員您好，這種情況是要的。借：稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-***稅。

2022-11-05

你好！增值稅是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅附加稅是，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等貸銀行存款

2024-03-16

你好，一般納稅人增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計(jì)提

2021-07-12

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