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老師,根據發票憑證在系統里錄會計分錄,這個發票是人力勞務費,但是有稅額,做會計分錄是借管理費用,貸應收賬款,還是借管理費,應交稅費,貸應收賬款?在實操中,在做發票的時候,會計分錄什么情況寫應交稅費?

2025-03-18 21:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-03-18 21:26

您好,一般納稅人收到的專票,上面的稅額可以抵扣,這時就借管理費用 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

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快賬用戶5210 追問 2025-03-18 22:06

如果是小規模納稅人呢?增值票不能抵扣?

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齊紅老師 解答 2025-03-18 22:49

您好,小規模不能抵扣,按價稅合計計入管理費用

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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