老師，您好！請問一下我們公司因為2021年賣了一臺公司使用過的二手車，因為當時沒有申報增值稅及附加稅費，現在被查到了讓補繳增值稅及附加，還產生了滯納金，一共6900元，請問一下這筆補繳的稅費及滯納金該怎么做賬務處理啊？
當時做了固定資產清理嗎？
-
Q
老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧
-
Q
老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？
-
Q
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產體育器材，適用的增值稅稅率為13%。增值稅以1個月為一個納稅期，自期滿之日起15日內申報納稅。2021年7月5日該公司申報繳納6月份增值稅稅款91.16萬元。7月底，稅務機關對該公司6月份增值稅計算繳納情況進行專項檢查，有關檢查情況如下：①7日，一批外購配件因管理不善被盜，增值稅專用發票確認的成本為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元。在查明原因之前，該公司將50萬元作為待處理財產損溢入賬。②11日，處理一批下腳料，將取得的含增值稅銷售額4.52萬元全部確認為其他業務收入。③24日，銷售體育器材一批，另外向購貨方收取包裝物租金3.39萬元。該公司將該項價外費用全部計入了營業外收入。④26日購進一批用于工會活動中心的健身器材，注明的增值稅稅額為1.43萬元。6月底計算應納增值稅時將其作為可抵扣的進項稅額處理。根據以上情況，稅務機關依法責令該公司限期補繳少繳的增值稅稅款、加收滯納金，并處少繳稅款1.5倍的罰款。該公司于當年8月4日繳納增值稅稅款、滯納金（滯納天數為20天）和罰款。不考慮其他稅收因素。該公司應補繳的增值稅稅款為？滯納金為？罰款為？
-
Q
老師你好，公司2022年5月在4S店置換了一輛車，金額4000元，在今年1月收到了，我也做了賬務處理。可是這個月稅局平臺跳出二手車交易市場開具發票10000元，說是我們的交易價格，現在要我們補交增值稅及附加稅，現在稅款205.83元和滯納金35.98元都交了，財務處理應該怎樣做呢？具體分錄，謝謝了老師
-
Q
老師，您好！請問一下我們公司因為2021年賣了一臺公司使用過的二手車，因為當時沒有申報增值稅及附加稅費，現在被查到了讓補繳增值稅及附加，還產生了滯納金，一共6900元，請問一下這筆補繳的稅費及滯納金該怎么做賬務處理啊？
熱門問答 更多>
-
你好，比如1-11月份把管理的工資計入生產成本已經結轉成本了，12月份要調整出來，怎么寫
-
樸老師接，老師進料加工手冊，一年當中有多個手冊，基本上每個月都有新的手冊，進料以后，手冊會在一年當中不同的月份分成不同的報關單生產成產品出口，在記賬的時候應該怎么領料，怎么區分不同的手冊呢？
-
裝修期間買的桌子空調要進裝修費嗎？
-
老師應納稅額等于不含稅收入乘以稅負率對嗎？
-
老師，采用比選打分方式采購，采購公告上是24年2月7日16點,提交響應文件，但是評選組打分日期是24年2月4日，這個比選是違背了那條規定?老師你之前發的法條都查不到
-
你好 公司營業執照經營范圍里有建筑工程施工 可以開具勞務費發票對吧
-
在做中級會計實務寫分錄是題目是萬元，寫會計分錄是借：銀行存款100萬元還是借：銀行存款100
-
生產企業收到裁邊費如何入賬
-
老師好，問下個人代表A單位借款給B單位，那B單位還款時，還到個人賬戶，還是單位賬號？
-
利潤分配未分配利潤和資產負債表當中的未分配利潤有什么勾稽關系？如何聯系在一起？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
做了，因為我是技術服務行業，平時很少賣車，因為對方不需要發票，所有財務搞忘記申報這筆賣車的收入了，現在被查到，讓我們補申報，補繳增值稅及附加
借，利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費，應交增值稅銷項 借，應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅查補稅款 借應交稅費查補稅款 貸，銀行 借，利潤分配未分配利潤。 貸，應交稅費附加稅。 借應交稅費附加稅 貸銀行存款 附加稅的這個納稅條減。
附加稅納稅調減是指在次年匯算清繳時，調減嗎？
你今年匯算清繳，做上一年的調減
填在哪張表里啊？只填附加稅的金額嗎？增值稅，滯納金需要調減嗎？
納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫稅收金額滯納金的需要納稅調增在納稅調整明細表，它里面有一個稅收滯納金在這里面。
哦，好的！謝謝老師！剛剛上面您只寫了增值稅和附加稅的分錄，那2000元的滯納金該如何寫分錄啊？還有就是應交稅費-應交增值稅后面我們沒有設查補稅款這個三級明細啊？
是一般納稅人還是小規模 滯納金的 借營業外支出滯納金 貸銀行存款
老師，我們是一般納稅人了
查補稅款改成未交增值稅。