老師，我單位為生產(chǎn)濕巾一般納稅人，目前有國內(nèi)銷和國外銷售，2020年8月和9月分別有出口貨物，提問：1、9月內(nèi)銷稅額15萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元，產(chǎn)生留抵稅額-5萬元，免抵退稅額5.5萬元，接下來10月初面臨報(bào)9月份的稅，是免抵退稅額和留抵退稅額誰小退誰嗎？2、月初報(bào)稅操作流程一是在“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作系統(tǒng)”按向?qū)Р僮鳎窃趪叶悇?wù)總局天津市電子稅務(wù)局進(jìn)行填寫申報(bào)嗎；3、報(bào)稅完后，需要準(zhǔn)備哪些材料備稅務(wù)局查！多謝

你好，請(qǐng)問我們這邊1月和2月的城建稅扣除后，新政策出來是減半征收，當(dāng)時(shí)沒有退稅，留著后面抵扣的，現(xiàn)在4月的城建稅申報(bào)了報(bào)表數(shù)據(jù)是一百多，也計(jì)提了，5月實(shí)際沒有扣款，用以前沒有退的稅抵扣的，現(xiàn)在5月關(guān)于城建稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬美元（對(duì)免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號(hào)！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬，實(shí)退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。

老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯栴}。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬多。 請(qǐng)問老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

#提問#老師，我1月份做賬時(shí)收到出口退稅75840.15元，應(yīng)該怎么做賬除了涉及收款分錄還需要哪些分錄？因?yàn)槲覀児救ツ?月份剛開始出口的，11月份申報(bào)了一次，12月份申報(bào)了一次，8到12月份出口的累計(jì)應(yīng)退稅116168.09元，前期累計(jì)認(rèn)證了118318.1元，都記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅留底稅額借方科目118318.1元，問題1:現(xiàn)在只收到部分退稅額是稅源科反饋的75840.15元，需要怎么做分錄？問題2:留底稅額應(yīng)該沖減吧，8到12月份的應(yīng)做個(gè)總的確認(rèn)出口退稅額吧，剩余未退回的40327.94元說是和下次申報(bào)的一起退回，我們公司增值稅征稅率13%，出口退稅率也是13%，應(yīng)該不會(huì)有免抵稅額是嗎？麻煩老師給寫下具體做賬分錄吧，和流程吧。問題3:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷這個(gè)科目能涉及嗎？