老師，我單位為生產(chǎn)濕巾一般納稅人，目前有國內(nèi)銷和國外銷售，2020年8月和9月分別有出口貨物，提問：1、9月內(nèi)銷稅額15萬元，進項稅額20萬元，產(chǎn)生留抵稅額-5萬元，免抵退稅額5.5萬元，接下來10月初面臨報9月份的稅，是免抵退稅額和留抵退稅額誰小退誰嗎？2、月初報稅操作流程一是在“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作系統(tǒng)”按向?qū)Р僮鳎窃趪叶悇湛偩痔旖蚴须娮佣悇站诌M行填寫申報嗎；3、報稅完后，需要準備哪些材料備稅務局查！多謝

「綜合題」某市一家進出口公司為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務： ①從國外進口高檔化妝品一批，該批貨物在國外的買價為200萬元人民幣，由進出口公司支付的購貨傭金10萬元人民幣， 運抵我國海關卸貨前發(fā)生的運輸費為30萬元人民幣，保險費無法確定。該批貨物已報關，取得海關開具的增值稅專用繳 款書。 ②從境內(nèi)某服裝公司采購服裝一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅金分別為80萬元和10.4萬元。當月將該批服裝全 部出口，離岸價格為150萬元人民幣。 ③將2017年購置的一處位于市區(qū)的房產(chǎn)群出租，取得收入（含增值稅）1090萬元。 ④在公司所在地購置房產(chǎn)一處，會計上按固定資產(chǎn)核算，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150萬元。 ⑤從境內(nèi)某公司承租儀器一臺，支付租金（含增值稅）169.5萬元人民幣。 ⑥當月將業(yè)務購進的化妝品98%銷售，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的福利并發(fā)放。 「其他相關資料」銷售貨物、提供有形動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為13%，出口的退稅率為13%，不動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為 9%，進口高檔護膚品的關稅稅率為10%，消費稅稅率為15%，期初留抵稅額為0，相關票據(jù)均已比對認證。 「要求」根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 （1）計算業(yè)務①應繳納的進口關稅、增值稅和消費稅。 （2）計算業(yè)務②的出口退稅額。 （3）計算業(yè)務③應繳納的增值稅。 （4）計算業(yè)務④當月允許抵扣的進項稅額。 （5）計算業(yè)務⑤應繳納的增值稅。 （6）計算業(yè)務⑥的增值稅銷項稅額。 （7）計算當月允許抵扣的進項稅 （8）計算當月合計繳納的增值稅 查看 （9）計算當月應繳納的城市維護建設稅、教育費附加與地方教育附加

公司是具有進出四經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關業(yè)務如下一月份(1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬元，匯率：5.2（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元（3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價款550萬元，貨物已驗收入庫(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20萬元(5）期初"應交稅費—應交增值稅“借方余額8萬元二月份(1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬元，匯率：5.35（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元(3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款330萬元，貨物己驗收入庫（4）本月工程外購貨物成本20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：計算出一月和二月的以下數(shù)據(jù)值本期內(nèi)銷銷項稅額全部進項稅額免抵退稅不得允征抵扣稅額木期可抵扣進項稅額上期留抵稅額木期應納稅額允抵退稅額應退稅額允抵稅額布期留抵稅額

ABC公司是具有進出四經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出口產(chǎn)品買行"先、抵、退“方法，記賬本位幣為人民市，對外市交易采用交易昌即期匯率折算。銷售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率19%，該廠20x2年有關業(yè)務如下。一月份：(1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB：USD35萬元，匯率：5.2。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元。（3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上汪明的價款550萬元，貨物已驗收入庫。(4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20萬元。(5）期初"應交稅費—應交增值稅“借方余額8萬元。二月份：(1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB：USD30萬元，匯率：5.35。（2）內(nèi)銷商品銷售額：500萬元。(3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款330萬元，貨物己驗收入庫。（4）本月工程外購貨物成本20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求計算出一月份和二月份的：本期內(nèi)銷銷項稅額。全部進項稅額。免抵退稅不得允征抵扣稅額。木期可抵扣進項稅額。上期留抵稅額。木期應納稅額。允抵退稅額。應退稅額。允抵稅額。本期留抵稅額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當月應納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第7空）萬，實退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應會計分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進項不足抵扣的金額。