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高新技術企業,研發費用沒有在季度利潤表列明,但是季報的企業所得稅允許加計扣除的扣了,我不知道要不要更正季度財務報表 不更正我怕審計不允許。更正的話,不允許加計扣除的房租攤銷費需要體現在利潤表研發費用里面嗎(申報的企業所得稅一定不會把攤銷的房租費加計扣除)

2025-02-19 13:16
答疑老師

齊紅老師

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2025-02-19 13:17

建議更正季度財務報表,且只將符合會計核算要求的研發費用列示于利潤表中,不包含不允許加計扣除的房租攤銷費 。

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快賬用戶5830 追問 2025-02-19 13:21

老師,不更正季度財務報表—利潤表,只在年報財務報表—利潤表里列明不含不允許加計扣除的研發費用可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-19 13:25

同學你好 這個可以的

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快賬用戶5830 追問 2025-02-19 13:31

如果審計要季度財務報表,發現利潤表里沒列明研發費用,但企業所得稅加計扣除了,這個怎么跟他解釋呀,說我們年報利潤表里列明了,季度忘記了,這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2025-02-19 13:33

同學你好 這個可以的

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建議更正季度財務報表,且只將符合會計核算要求的研發費用列示于利潤表中,不包含不允許加計扣除的房租攤銷費 。
2025-02-19
高新技術企業復審對研發費用核算披露有要求。2022 年年度、2023 年第四季度及 2024 年四個季度利潤表未規范列示研發費用,有影響復審風險。建議對上述報表進行更正,并規范申報 2024 年年報,以提高復審通過概率。
2025-02-20
需要修改 你加計扣除了就需要做研發支出,然后研發支出需要在利潤表里面體現的
2025-02-20
您好,是在管理費用研發費用里核算,不能加計,您上面理解都是對的 在高新技術企業認定時,研發部門的房租、租入房屋的裝修費攤銷應歸集到研究開發費核算。與研發活動直接相關的研發人員培訓費、交通費應歸集到研究開發費核算,但此項費用一般不得超過研究開發總費用的10%,另有規定的除外。
2025-02-19
目前三個報表填寫情況存在數據一致性和政策合規性問題。火炬年報中企業發展情況報表的研究費用與企業所得稅匯算清繳歸集的研究費用一致更合適,這樣符合政策要求且便于高新技術企業復審時審核和解釋。建議盡快修改火炬年報相關數據,加強內部溝通協調
2025-04-07
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