老師，這樣可以？后面一步必須要加匯算清繳納稅調減？

可以的。l對的 我剛才說錯了，應該是調增。你多抵扣了所得稅。

意思我那個圖片上的分錄，也可以，是不？

可以的呀，咱倆做的不是一樣嗎？

哦，我以為后面加了調增，后續還有什么分錄

謝謝老師

調增之后需要交稅的，需要補計提企業所得稅， 借利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費。企業所得稅如果調增之后也不需要補稅的，不需要做其他的。

老師，調增之后不需要補稅的，是不是就不需要做其他分錄了。

老師，我還想問一下。 去年的一個已經完工的項目， 成本沒有暫估， 今年又收到了一張發票說是那個項目的成本。現在我該如何做分錄？

是的，對的。 之前已經做了收入，但是成本沒有做，是這個意思。

之前做了收入，成本沒做完。

借，利潤分配、未分配利潤，貸，應付賬款匯算清繳，納稅調減。

納稅調減，后面還有些什么步驟？這種跨年的分錄完全不懂。

納稅調整明細表扣除項目30藍填寫稅收金額

借，利潤分配、未分配利潤， 貸，應付賬款 就是做了那個分錄以后，直接去去年的年度納稅調整那個填寫就可以了。是不，老師。