老師，23年三月份發現漏記了22年的一筆管理費用(小企業會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表啊？

執行企業會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發票，是不是需要需要納稅調減？收到發票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調整？納稅調增的分錄怎么寫？

老師 我司做賬用的是小企業準則 2023年 收集團貸款利息(我司給集團公司貸款) 借:銀行存款 200萬 貸:其他應付款 200萬 支付銀行貸款利息 借:財務費用-利息費用 200萬 貸:銀行存款 200萬 財務費用-利息費用200萬不能稅務扣除，在2024年3月做了匯算2023年企業所得稅，納稅調增200萬 做賬: 1.沖賬:借:其他應付款 200萬 貸:利潤分配-未分配利潤(財務費用-利息費用)200萬 2.借:利潤分配-未分配利潤 (所得稅） 60萬 貸:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 借:應交稅費-應交企業所得稅 60萬 貸:銀行存款 60萬 以上科目會導致資產負債表和利潤表勾稽關系金額會相差100多萬，要怎么做報表才不會難看？

1.跨期取得的發票未在當年確認費用借：以前年度損益調整 貸：庫存現金（銀行存款）2.跨期取得的發票，費用已經在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區別于會計準則和小企業會計準則 去年暫估費用成本發票 24年匯算清繳前收到發票 小企業會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務費50000，分錄寫的，借管理費用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費，需要更正24年四季度財務報表 企業所得稅報表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費用借方負數 可以嗎