老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

（房產中介行業） 20年-21年個人費用公賬支付（16個人）：往來款、服務費、活動費等（90%無發票，只有銀行支付憑證 借：其他應收款--個人 貸：銀行存款 24年1月調賬： 借：管理費用 貸：其他應收款--個人 老師，請問： 1、這家房產中介，之前會計掛其他應收-個人，導致賬上有71萬多（到現在3年多了），現在想調平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調到管理費用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調賬可以：借：短期借款 貸：其他應付款--法人嗎？法人其他應付掛賬103萬。 3、因為公司實收資本1.1萬，會計把公司的各種費用支出掛法人其他應付款（賬上103萬），現在企業無法歸還給法人，因為自22年1月起沒開發票，收入也沒進公賬，請問欠法人的款怎么平賬？謝謝！

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務費50000，分錄寫的，借管理費用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費，需要更正24年四季度財務報表 企業所得稅報表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費用借方負數 可以嗎

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發票;1月收到5000退費，小企業會計準則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費用負數啊，因為跨年了。進行24年企業所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬還是四萬五呢

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發票;1月收到5000退費，小企業會計準則，分錄是不是借管理費用負數呀。進行24年企業所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬，2025年匯算清繳，納稅調減5000嗎