老師您好，我去年12月份記賬的時(shí)候有一張成本票是專(zhuān)票，進(jìn)項(xiàng)稅額3000元，而且這張發(fā)票我認(rèn)證抵扣了，申報(bào)的12月增值稅沒(méi)有問(wèn)題，但是做賬的時(shí)候我沒(méi)有把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)寫(xiě)出來(lái)，全部記入成本了，那這種出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本就包含著進(jìn)項(xiàng)稅額呢我在2023.01按照這個(gè)錯(cuò)誤的申報(bào)企業(yè)所得稅了，因?yàn)槲覀児拘鲁闪ⅲ允翘潛p狀態(tài)沒(méi)交稅，我可以不更正申報(bào)嗎，在1月做賬的時(shí)候把差額做平，然后4月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候按照我改賬之后的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)？這樣可以嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)，我是銷(xiāo)售安裝空調(diào)的一般納稅人，之前1月份的時(shí)候開(kāi)了一張發(fā)票出去，因?yàn)榭照{(diào)型號(hào)的問(wèn)題，然后在5月份紅沖了，又重新開(kāi)了一張出來(lái)，現(xiàn)在我在報(bào)稅，我重新開(kāi)的發(fā)票沒(méi)有計(jì)入到5月份的嗎，我開(kāi)出去的金額也是一樣的啊，申報(bào)表要怎么樣填呢，還有我重新開(kāi)票的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)行勾選嗎？現(xiàn)在開(kāi)出去的進(jìn)項(xiàng)跟之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是不一樣的

老師，公司是一般納稅人，現(xiàn)在管理員查出12月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有5張合計(jì)50萬(wàn)是異常的（已經(jīng)勾選抵扣了），現(xiàn)在我們老板也找不到開(kāi)發(fā)票的老板了， 問(wèn)題1:想問(wèn)下:我現(xiàn)在把12月的申報(bào)表更正了（把異常的那幾張發(fā)票稅額，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)），這樣做對(duì)不對(duì)？ 問(wèn)題2:我轉(zhuǎn)出勾選的異常發(fā)票后，可不可以在3月份申報(bào)2月所屬期的時(shí)候進(jìn)行留抵抵欠？（因?yàn)?月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足以申請(qǐng)留抵抵欠） 問(wèn)題3:是不是找到12月份入賬的那5張發(fā)票的分錄進(jìn)行作廢紅沖，那么12月份差的那50萬(wàn)成本，可不可以暫估？也就是12月份的企業(yè)所得稅申報(bào)表沒(méi)有變，把異常缺的50萬(wàn)改為暫估，2月份重新開(kāi)回發(fā)票來(lái)沖減那暫估的50萬(wàn)，這樣可以不？

老師，您好。我們公司是商貿(mào)一般納稅人，12月份取得5張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票金額48萬(wàn)，已抵扣，且已入成本結(jié)轉(zhuǎn)。2月份發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，發(fā)票異常。目前已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，，老板在2月份重新開(kāi)回發(fā)票了。 問(wèn)題：現(xiàn)在需要處理“企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險(xiǎn)提示反饋（“跟票管”）”，客戶(hù)不想補(bǔ)稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬(wàn)，沒(méi)暫估前利潤(rùn)-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤(rùn)表會(huì)比原來(lái)虧損多48萬(wàn)，2月份回票就把暫估的48萬(wàn)沖了。匯算清繳時(shí)調(diào)增異常發(fā)票48萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)這樣做可以嗎？

你好，12月銷(xiāo)售額9萬(wàn)，12月取得成本進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票10萬(wàn)（屬于異常發(fā)票），不知情已抵扣，已結(jié)轉(zhuǎn)成本7萬(wàn)1月份已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。現(xiàn)在企業(yè)所得稅調(diào)整有以下3種方法： 1、交易正常，異常發(fā)票，不做賬面調(diào)整，僅匯算調(diào)增（這種要補(bǔ)稅，老板不愿意） 2、12月異常發(fā)票僅做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，12月開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票做預(yù)收賬款處理，1月份確認(rèn)主營(yíng)收入（先開(kāi)票，后發(fā)貨）（不補(bǔ)所得稅，老板接受） 3、12月的銷(xiāo)售發(fā)票確認(rèn)收入，12月僅異常發(fā)票僅做進(jìn)項(xiàng)稅的分錄，庫(kù)存商品暫估來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本。（不補(bǔ)所得稅，老板接受） 請(qǐng)問(wèn)以上哪種做法最好？老板能接受的不補(bǔ)稅的哪種做法，稅務(wù)上更能認(rèn)可些？