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演示賬套

請經驗老師回復 7月工資先發后申報，結果個稅是公司出的，請問應該怎么做分錄，財務在9月做了一筆個稅（7月個稅4603.19）分錄借銷售費用-工資貸應付職工薪酬-工資借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-應交個稅借應交稅費-應交個稅貸銀行存款還是做其他應收款-個稅貸應交稅費-應交個稅借應交稅費-應交個稅貸銀行存款匯算清繳應該怎么處理

2025-01-23 15:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-01-23 15:23

業承擔的個稅是否可以稅前扣除，取決于具體情況

齊紅老師解答 2025-01-23 15:24

如果企業承擔的個稅是單獨作為企業管理費列支的，在計算企業所得稅時是不得稅前扣除

齊紅老師解答 2025-01-23 15:24

如果企業將承擔的個稅作為工資、薪金的一部分列支，則這部分費用可以在稅前扣除

齊紅老師解答 2025-01-23 15:36

個稅單位承擔的話可以形式上都按照個人承擔反算應發工資形式上和個人承擔一樣保證個人到手不變這樣不影響扣除

快賬用戶2969 追問 2025-01-23 15:38

老師，現在是7月工資先公戶發了，后來，因為記賬公司只申報了4-5人，而公戶發了56人，所以決定重新申報，在9月申報，申報后交了個稅4613.19，而這個個稅是公司支付的

快賬用戶2969 追問 2025-01-23 15:39

現在應該怎么處理，因為這個4613.19，在9月的記賬里面體現為銷售費用-工資

快賬用戶2969 追問 2025-01-23 15:46

要不，把銷售費用-工資應付職工薪酬工資應付職工薪酬工資應交稅費-應交個稅應交稅費-應交個稅銀行存款把前面四筆分錄反向一下沖掉，然后借管理費用-個稅4613.19 貸應交稅費-應交個稅4613.19 借應交稅費-應交個稅4613.19 貸銀行存款

齊紅老師解答 2025-01-23 15:48

借銷售費用-工資貸應付職工薪酬-工資借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-應交個稅借應交稅費-應交個稅貸銀行存款這樣賬務處理可以

快賬用戶2969 追問 2025-01-23 15:54

這樣補錄在9月，重新申報7月工資，也是在9月，在9?申報8月工資之前，問題是補提了4613.19 那么是不是應該把4613.19個稅金額分配到員工名單上，重新更正申報，對不，相當于公司多發了員工工資

齊紅老師解答 2025-01-24 10:37

之前忘記計提個稅部分了也就是形式上你們單位按照應發工資表也做成應發然后扣除實發那種

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