老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，我有兩個問題想請教你。麻煩啦 1，鄉鎮委托我們購買藥品，因為我們資質還沒辦理完，我們委托A公司給我們買，已經付了100多萬給A公司，A公司要把票直接開給鄉鎮，我們收5%的費用，但不知道怎么做賬務處理。 2，還是鄉鎮委托我們買藥品，我們把錢付給供應商B，B開票給鄉鎮，我們不從中收費用。到時候可不可以做一個代付協議就可以了？

老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費增值稅 三，a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？是否需要計入研發支出什么的，跟研發相關的

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費用-開辦費合適嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業務收入， 應交稅費增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預收賬款 后期研發成功后才確認收入 借：預收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候專款專用，用于收購辣椒，然后用5個農戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業務沒有實際發生，然后他開票的好幾百萬的收購發票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現在還是有這500百萬掛起在賬上的，現在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經付給代開發票的個人拿走收購辣椒去了呢。