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你好,就是有個問題我想問一下你,就是我現在有一家公司,它不是要股權變更嘛,股權變更的話,然后它里面就是有個稅務的產生。然后我那個法務律師是建議我就是那個公司注冊資本A公司100萬,然后的話,他建議那個公司先在里面做一個實繳,然后因為我在里面是以公司的形在里面占有35%的股份嘛,然后百分之三十五五的股份,我有20%。我要轉出去,我轉出去的話,然后這里面那個那個那個股本金,然后后期我要轉到A公司里面去,就作為我的那個股本金里面那么。就是這個轉讓的話,怎么樣會使稅費產生最少啊?

2025-01-07 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-07 16:27

若要使此次 A 公司股權變更的稅費產生最少,可參考以下方法: 利用特殊稅務處理政策 適用條件:如果股權變更符合特殊性稅務處理的條件,可暫不確認所得,實現遞延納稅。如企業重組同時符合具有合理的商業目的、被收購的股權不低于被收購企業全部股權的 50% 等條件時,可適用特殊性稅務處理。 操作方式:在此次股權變更中,可將轉讓行為設計成符合特殊性稅務處理的企業重組形式,比如通過股權收購、合并等方式,使交易滿足特殊性稅務處理的要求,從而暫不繳納企業所得稅。 合理確定轉讓價格 遵循原則:轉讓價格是影響稅費的關鍵因素,需遵循公平交易原則,避免被稅務機關認定為價格不公允而進行納稅調整。 定價方法:可參考 A 公司的凈資產公允價值來確定轉讓價格。若 A 公司的資產主要是貨幣資金、固定資產等易于評估的資產,可通過專業的資產評估機構對公司凈資產進行評估,以評估價值為基礎確定轉讓價格。如 A 公司的凈資產評估價值為 200 萬,你轉讓 20% 的股份,轉讓價格可確定為 200×20%=40 萬。 利用稅收優惠政策 地區優惠:有些地區為吸引投資,會出臺稅收優惠政策,如特定區域內的企業股權轉讓可享受稅收返還等。可將 A 公司注冊地址遷移至有稅收優惠政策的地區,或在這些地區設立持股平臺公司,通過持股平臺公司轉讓 A 公司股權,以享受當地的稅收優惠。 行業優惠:若 A 公司屬于國家鼓勵發展的行業,如高新技術企業等,在股權變更時可能也會有相關稅收優惠政策。可積極申請相關行業認定,以適用優惠政策降低稅費。 調整公司資產結構 降低增值資產比例:在轉讓股權前,可適當降低公司增值較大的資產比例。如 A 公司有一塊大幅增值的土地,可在轉讓股權前將土地轉讓,降低公司整體資產的增值幅度,從而降低股權轉讓時的所得稅稅負。 增加可扣除項目:合理增加公司的成本費用等可扣除項目。如 A 公司有尚未攤銷的開辦費、長期待攤費用等,可在轉讓股權前合理攤銷,增加公司的成本費用,降低公司的應納稅所得額,進而減少股權轉讓的稅費。

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若要使此次 A 公司股權變更的稅費產生最少,可參考以下方法: 利用特殊稅務處理政策 適用條件:如果股權變更符合特殊性稅務處理的條件,可暫不確認所得,實現遞延納稅。如企業重組同時符合具有合理的商業目的、被收購的股權不低于被收購企業全部股權的 50% 等條件時,可適用特殊性稅務處理。 操作方式:在此次股權變更中,可將轉讓行為設計成符合特殊性稅務處理的企業重組形式,比如通過股權收購、合并等方式,使交易滿足特殊性稅務處理的要求,從而暫不繳納企業所得稅。 合理確定轉讓價格 遵循原則:轉讓價格是影響稅費的關鍵因素,需遵循公平交易原則,避免被稅務機關認定為價格不公允而進行納稅調整。 定價方法:可參考 A 公司的凈資產公允價值來確定轉讓價格。若 A 公司的資產主要是貨幣資金、固定資產等易于評估的資產,可通過專業的資產評估機構對公司凈資產進行評估,以評估價值為基礎確定轉讓價格。如 A 公司的凈資產評估價值為 200 萬,你轉讓 20% 的股份,轉讓價格可確定為 200×20%=40 萬。 利用稅收優惠政策 地區優惠:有些地區為吸引投資,會出臺稅收優惠政策,如特定區域內的企業股權轉讓可享受稅收返還等。可將 A 公司注冊地址遷移至有稅收優惠政策的地區,或在這些地區設立持股平臺公司,通過持股平臺公司轉讓 A 公司股權,以享受當地的稅收優惠。 行業優惠:若 A 公司屬于國家鼓勵發展的行業,如高新技術企業等,在股權變更時可能也會有相關稅收優惠政策。可積極申請相關行業認定,以適用優惠政策降低稅費。 調整公司資產結構 降低增值資產比例:在轉讓股權前,可適當降低公司增值較大的資產比例。如 A 公司有一塊大幅增值的土地,可在轉讓股權前將土地轉讓,降低公司整體資產的增值幅度,從而降低股權轉讓時的所得稅稅負。 增加可扣除項目:合理增加公司的成本費用等可扣除項目。如 A 公司有尚未攤銷的開辦費、長期待攤費用等,可在轉讓股權前合理攤銷,增加公司的成本費用,降低公司的應納稅所得額,進而減少股權轉讓的稅費。
2025-01-07
股權平價轉讓(符合條件時) 一般情況下,如果能滿足股權平價轉讓的條件,即轉讓價格等于股權對應的凈資產份額,且有合理的商業目的,在這種情況下可能不產生應稅所得,從而不繳納企業所得稅或個人所得稅。 例如,A 公司注冊資本 100 萬,您占 35% 股份,對應的注冊資本是 35 萬。如果公司凈資產為 100 萬,您 35% 股權對應的凈資產也是 35 萬,此時您以 35 萬的價格轉讓 20% 股權(對應的凈資產為 20 萬),平價轉讓沒有增值部分,理論上可以不繳納所得稅。但需要注意的是,稅務機關可能會對平價轉讓的合理性進行審查,需要提供相關證明材料,如公司經營狀況不佳導致股權價值沒有增值等情況的說明、同期同類企業股權轉讓價格的參考等。 利用稅收優惠政策 部分地區對于鼓勵類產業或特定類型的企業股權轉讓有稅收優惠政策。例如,一些地方的經濟開發區、自貿區等可能會對高新技術企業、小微企業的股權變更給予稅收減免或優惠稅率。您需要了解公司所在地區以及股權受讓方所在地區的相關政策。 比如,如果您的公司屬于高新技術企業,在某些地區進行股權變更時,可能會享受所得稅減免一定比例或者延遲繳納的優惠政策。 先分配利潤再轉讓股權 如果公司有未分配利潤,在轉讓股權之前,可以先進行利潤分配。因為股息紅利所得的稅收政策與股權轉讓所得的稅收政策不同。對于法人股東,居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益是免稅的;對于個人股東,股息紅利所得按照 “利息、股息、紅利所得” 應稅項目,適用 20% 的稅率繳納個人所得稅。 假設 A 公司有未分配利潤 50 萬,您 35% 股權對應的未分配利潤是 17.5 萬。先分配這部分利潤,您(如果是個人股東)需要繳納個人所得稅萬。然后再轉讓股權,此時股權價值會因為利潤分配而降低,可能會減少股權轉讓的應稅所得。 股權變更架構設計 可以考慮通過股權架構的調整來降低稅負。例如,設立中間持股公司,將股權先轉讓給中間持股公司,利用中間持股公司所在地區的稅收政策或者虧損等情況來降低整體稅負。 但這種方式比較復雜,需要綜合考慮公司治理、法律合規、稅務籌劃等多個方面的因素,并且需要專業的稅務顧問和法律顧問進行設計和指導,以避免稅務風險和法律風險
2025-01-07
同學你好 沒有溢價的轉讓才是最少得
2025-01-07
那你們轉讓的金額是多少?是溢價轉讓嗎?公司有利潤嗎?
2022-03-03
你好,你的利潤轉股是需要先繳納個人所得稅的
2025-01-12
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