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老師,請問,我公司做工程的小規模納稅人,因為沒有進項發票,所以成本就暫估,而且以后也沒有票,收到甲方的款后,老板從公司賬戶以借款的形式拿錢出來付給施工隊,施工隊也是沒有發票給到我們的,這樣的話,我要把應付賬款跟其他應收款沖掉的話,我可以這樣做分錄嗎?老板取錢出來:借:其他應收款,貸:銀行存款,實際支付出去了,紅沖暫估的成本,再做一筆:借:主營業務成本,貸:其他應收款,到了所得稅匯算清繳了,就把這個付出去的錢做個納稅調整,可以嗎?

2025-01-02 15:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-02 15:16

可以的,可以這么做的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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