市內打車費計入什么科目

車費不能單獨說計入什么科目,如果是出差的車費,就是差旅費,如果是平時的零星的在城內到處轉的車費,就是交通費.如果是去拿貨的車費,你還可以算到采購成本中去.這要分情況.如果是出差的,作為"管理費用-差旅費",如果是給職工的交通補貼,作為職工工資核算,如果是職工的報銷的(非出差),作為"管理費用-交通費"核算.

借:管理費用-交通費?

貸:現金

報銷程序:

1. 報銷費用的填制要求:

費用經辦人原則上應在費用發生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理.

將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊.

用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等.

采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面.

非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據.

外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續.

2. 報銷單據的審核:

費用報銷單據經手人簽名后,由各部門主管簽字確認.

財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經理審批.

經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據.

3. 費用的給付:

報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用.

單位價格在2000元以下的報銷費用,由出納員用現金支付.

單位價格在2000元以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務部經理批準后,以現金支付.

各費用發生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理.

4. 費用報銷單據的保管:

費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證,送財務部會計匯總、記賬.

所有報銷的費用單據,由財務部加密長期保存

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