實際付款金額大于開票金額怎么辦

這樣的業務付款時可先掛往來,然后再根據發票和退款沖減往來,具體如下:

購買原材料付款4000 -做付款憑證,如下:

借:應付賬款-復供應商名稱 4000

貸:銀行存款(或庫存現金) 4000

收到3000元發票,分錄如下:

借:原材料 2564.1

應交制稅費-應交增值稅-進項稅額 435.9

貸:應百付賬款-供應商名稱 3000

待月底退款時再做分錄如下:

借:銀行存款(或庫存現金) 1000

貸:應付賬款-供應商名稱 1000

注:該供應商假如是第一次合作,應為是先付款,也可計入"預付賬款".據經驗,一般情況下各單位供應商大多掛在應付賬款科目,故該題計入的是度"應付賬款".

實際收款大于開票金額的分錄怎樣做?

1、實際收款大于開票金額的,該款項為企業正常的收入,不需退回的,正常入賬,納稅申報時,按不開票收入申報.

比如:銷售117元,開票的8.5元

借:銀行存款(或庫存現金專、應收賬款等科目)117

貸:主營業務收入100

應交稅屬費---應交增值稅---銷項稅額17

收入不是必須等于開票金額的.收入完全可以大于開票金額

2、實際收款大于開票金額的,該款項為付款方失誤,多付了款,需退回的,則計入往來賬.

借:銀行存款

貸:主營業務收入

應繳稅金---應繳增值稅--銷項稅額

其他應付款----xx公司

實際付款金額大于開票金額怎么辦?整體上來說是先掛往來賬款的,在上文整理的相關介紹資料中小編老師針對實際支付或者實際收款大于發票的情況進行介紹,相信學員們看完后對此內容都有一定了解;其次如果你們對于上文資料還有什么其他的問題需要提問,可以來我們網站上試試或者直接搜索相關資料學習.