流動資金包括哪些項目

1、廣義的流動資金.指企業全部的流動資產,包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收帳款、有價證券、預付款等項目.以上項目皆屬業務經營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業周轉資金.

2、狹義的流動資金=流動資產-流動負債.即所謂凈流動資金.

3、流動資金包括生產資金、儲備資金、成品資金、結算資金等.生產是企業在生產階段所占用的資金,包括在產品和自制半成品,待攤費用也包括在內.儲備資金是企業在儲備階段所占用的資金,包括庫存的原料及主要材料、輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件以及在庫和用的低值易耗品等,還包括在途材料所占用的資金.

從銀行取得流動資金貸款的會計分錄怎么做

銀行取得的流動資金貸款,一般不會超過一年,屬于短期流動資金貸款,應通過短期借款科目來核算.在收到貸款時,應根據貸款銀行設相應的明細科目.

1、流動資金貸款

為滿足生產經營者在生產經營過程中短期資金需求,保證生產經營活動正常進行而發放的貸款.按貸款期限可分為一年期以內的短期流動資金貸款和一年至三年期的中期流動資金貸款.

2、流動資金貸款

流動性強,適用于有中、短期資金需求的工、商企業客戶.在一般條件下,銀行根據"安全性、流動性、盈利性"的貸款經營方針,對客戶信用狀況、貸款方式進行調查審批后,作出貸與不貸、貸多貸少和貸款期限、利率等決定.

3、銀行貸款

是指銀行根據國家政策以一定的利率將資金貸放給資金需要者,并約定期限歸還的一種經濟行為.一般要求提供擔保、房屋抵押、或者收入證明、個人征信良好才可以申請.

4、會計分錄

是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱,以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄.簡稱分錄.會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶(科目)名稱及應記金額三要素構成.按照所涉及賬戶的多少,分為簡單會計分錄和復合會計分錄.

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