剛注冊(cè)的公司怎么報(bào)所得稅年報(bào)

根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.每年匯算清繳的截止日期為5月31日.

網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)中的年度關(guān)聯(lián)表怎么填?

關(guān)聯(lián)報(bào)表填寫(xiě)注意事項(xiàng):

1、關(guān)聯(lián)報(bào)表填寫(xiě)要求:從上往下、依次填寫(xiě);如果表8、表9沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)的,不用打開(kāi)填寫(xiě)(填報(bào)狀態(tài)是未填寫(xiě)),其它報(bào)表需填寫(xiě)完整(填報(bào)狀態(tài)必須是填寫(xiě)完畢)后才可以上傳;

2、報(bào)表中不允許填寫(xiě)特殊字符,例如"<"、">"、"&";

3、申報(bào)順序:先上傳關(guān)聯(lián)報(bào)表,再上傳所得稅報(bào)表,接收結(jié)果順序無(wú)要求.

4、封面填寫(xiě):

1)"存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易"默認(rèn)為"Y",無(wú)法修改;

2) 有對(duì)外投資情況的,"存在對(duì)外投資情況"選擇"Y",反之選擇"N";

3)有對(duì)外支付款項(xiàng)情況的,"存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況"選擇"Y",反之選擇"N".

5、表一填寫(xiě):

1)關(guān)聯(lián)方名稱:關(guān)聯(lián)方為外國(guó)居民公司的,無(wú)準(zhǔn)確中文譯名的,以英文全稱填列;無(wú)關(guān)聯(lián)交易的,填寫(xiě)股權(quán)占25%以上的股東名稱,沒(méi)有股權(quán)25%以上的股東,填寫(xiě)法人名稱;

2)納稅人識(shí)別號(hào):關(guān)聯(lián)方為個(gè)人的,中國(guó)居民以身份證號(hào)填列,外國(guó)居民以護(hù)照號(hào)填列;關(guān)聯(lián)方為企業(yè)和其他組織的,以稅務(wù)登記號(hào)碼填列;無(wú)關(guān)聯(lián)交易的,填寫(xiě)法人的身份證號(hào);

3)國(guó)家地區(qū):選擇關(guān)聯(lián)方所在地;無(wú)關(guān)聯(lián)交易的,選擇中國(guó);

4)地址:填寫(xiě)關(guān)聯(lián)方所在地;無(wú)關(guān)聯(lián)交易的,填寫(xiě)法人身份證上的地址;

5)法人:填寫(xiě)法人名稱.

6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫(xiě):

1)表三、表四、表六、表七:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實(shí)際情況填寫(xiě);沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)的,補(bǔ)零保存.

2)表五:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實(shí)際情況填寫(xiě);沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)的,在"其它"下方的綠色單元格,需手動(dòng)輸入0,然后再點(diǎn)擊補(bǔ)零保存.

3)表八、表九:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實(shí)際情況填寫(xiě);沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)的,不要打開(kāi)此表,保持填報(bào)狀態(tài)是未填寫(xiě).

4)表二:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實(shí)際情況填寫(xiě);沒(méi)有相關(guān)業(yè)務(wù)的,表頭分別選擇"N Y N",再補(bǔ)零保存.

年報(bào)所得稅匯算清繳(B類)

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類企業(yè)不再享受小型微利企業(yè)減免.

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類企業(yè)不需填寫(xiě)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表.

3、增加了一張附表:企業(yè)年度收入總額申報(bào)表(適用于B類核定收入企業(yè)).

4、主表分為三種核定方式:1.按收入總額核定應(yīng)納稅所得額;2.按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額;3.按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額;稅所核定哪一種方式,對(duì)應(yīng)行次為綠色方可填寫(xiě);前兩種方式應(yīng)交稅款看13行;第三種應(yīng)交稅款看14行;應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*應(yīng)稅所得率*稅率.

5、打開(kāi)報(bào)表后,先點(diǎn)擊補(bǔ)零,再在對(duì)應(yīng)行次第2列填入金額(與主表收入總額相等)即可,其它列次自動(dòng)代出,第4列代出1,第五列自動(dòng)代出行業(yè)使用的應(yīng)稅所得率,第六列自動(dòng)代出稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率,第五列和第六列必須保持一致;保存上傳即可.

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