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老師,我公司開具發(fā)票專票當月的開具錯誤沖紅直接又重新開具的發(fā)票,這個金額需要申報增值稅報表的時候填寫嗎?填寫的需要填寫哪一欄呢 我現(xiàn)在稅務局系統(tǒng)小時比對不一致

2024-12-30 17:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-30 17:31

需要填寫。 一般納稅人在附表一相應稅率欄次的 “開具增值稅專用發(fā)票” 列填正數(shù)發(fā)票信息,“開具紅字增值稅專用發(fā)票” 列填紅字發(fā)票信息,主表由系統(tǒng)自動匯總。小規(guī)模納稅人根據(jù)情況,若自行開具且季度銷售額不超標準等情況,一正一負沖減可能不體現(xiàn);若代開且有預繳稅款,一正一負沖減,要在沖紅所屬期處理預繳稅款相關事宜。申報若出現(xiàn)比對不一致,要聯(lián)系主管稅務機關。

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職稱:注冊會計師,稅務師

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