老師，請問一下，我們今年被稅務(wù)局查了，簡易征收3%項目的進(jìn)項，我們之前抵扣了，今年要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，我們在補(bǔ)交增值稅的時候，如何做分錄
借主營業(yè)務(wù)成本等 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款。
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老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進(jìn)項稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項稅、進(jìn)項稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？
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老師我想問下，我們之前商品入庫抵扣了進(jìn)項稅，現(xiàn)在繳納稅增值稅款少，然后稅務(wù)局要求進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，我想問下這個分錄怎么做呢？
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老師，您好。我們公司收到的一張專票，對方跑路了，之前稅務(wù)局已經(jīng)讓我們進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在收到稅務(wù)局通知，確認(rèn)所得稅扣除情況，我們打算今年年報的時候調(diào)增，請問圖中的表格怎么填？
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老師，我們是小型微利企業(yè)，在上個月的時候做了一筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出的是今年3月份的進(jìn)項稅。請問這筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出如何記賬，需不需要歸入成本呢？。我今天問稅務(wù)局，稅務(wù)局說直接做借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額。貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。和營業(yè)成本沒關(guān)系。
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老師 以前年度我們有進(jìn)項稅不應(yīng)抵扣，現(xiàn)在稽查出進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出補(bǔ)交增值稅稅款，計提稽查補(bǔ)交的增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出如何做分錄？
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老師，第二步分錄，我直接做借進(jìn)項轉(zhuǎn)出，貸銀行存款
可以嗎，因為沒有查補(bǔ)稅款這個科目
可以的，可以這么做的。
還交附加稅了，怎么做分錄，補(bǔ)交了未票收入的增值稅如何做分錄
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加。
是今年的收入嗎？借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項。
這個是一般計稅的。
補(bǔ)交的附加稅可以入費(fèi)用，補(bǔ)交的未票收入的增值稅，在補(bǔ)交的時候做借銷項，貸銀行存款可以嗎
可以的，可以這么做的。