老師，請問公司24年成立，收入1萬，業務招待費10萬，工資6萬，賬上虧損，但匯算時業務招待費調增 ，會計利潤與所得稅利潤不一致，這個產生的不一致需要調賬上報表和之前的申報表讓兩者一致嗎？
您好，不用調整的哦，會計利潤和稅法利潤本來就是不一樣的哦，體現在年度匯繳的納稅調整表
-
Q
老師，您好，執行企業會計準則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業務招待費發票1萬元，20年發生招待費9萬，20年營業收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調整貸：現金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調整項目明細表的業務招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？
-
Q
老師 目前匯算清繳因為有業務招待費需要納稅調增 那么，會計上面做賬：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 通過反結賬，賬做到2023-12就可以了對嗎？ 這樣出來的新的資產負債表和利潤表更正申報 只需要更正年報不需要更正2023-12上傳的報表對嗎？
-
Q
老師您好 比如23年賬上的利潤總額是10萬元，，22年是賬上未分配利潤借方有余額虧損10.2萬。賬上是虧損的，但是22年納稅調增了招待費后變成了9.9萬 請問這種的話是賬上該怎么體現還是怎么體現對嗎，那和年度所得稅表不一致怎么辦呢
-
Q
老師，請問公司24年成立，收入1萬，業務招待費10萬，工資6萬，賬上虧損，但匯算時業務招待費調增 ，會計利潤與所得稅利潤不一致，這個產生的不一致需要調賬上報表和之前的申報表讓兩者一致嗎？
-
Q
老師好，23年賬上有業務招待費支出，財務軟件導出的利潤表有業務招待費數額顯示，報的企業所得稅申報表沒有把業務招待費金額列上去，業務招待費按照發生額60%稅前扣除，不超營業收入萬分之五，后者符合。23年匯算清繳也沒有納稅調增，業務招待費三萬多。這樣問題大嗎老師
熱門問答 更多>
-
老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
-
注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
-
廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
-
代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
-
2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
-
廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
-
老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
-
公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
老師，老板和股東的小轎車加郵費，過路費維修費這些想在公司報銷可以嗎？前提是什么？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
那在25年1季度申報企業所得稅的時候，還是按賬面利潤申報，等到26年做25年匯算的時候如果有補虧金額就以24年調整的匯算虧損額為準，對嗎？是平時4個季度的預繳按賬上做，匯算的時候就以匯算過的年度數據為準是嗎？
您好，上面2個問題我都讀過了，就是您的理解哦
那什么時候需要調申報表調賬呢？實務中有聽說過
您好，以后的賬務錯了才需要調賬，純稅會差異就是調表
如果企業所得稅匯算的時候產生了補退款，企業會計準則需要調表調賬涉及以前年度損益調整科目了，小企業會計準則不用調表調賬，對嗎？
您好，是的，是這么理解的 相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
好的，謝謝老師
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~