請問老師，單位的固定資產清理，收入放到了營業外收入，損失放到了營業外支出。請問我怎么判斷，最終是損失還是收益呢？處置的資產挺多的，請問老師是不是根據總體的損失還是收益，再決定是否填寫企業所得稅匯算清繳A105090表
判斷損失還是收益 看固定資產清理科目余額，借方余額是凈損失，貸方余額是凈收益。 對比清理過程中的收入總和與支出總和，收入大于支出是收益，反之是損失。 A105090 表填寫 只要當年發生固定資產損失就要填寫此表，不是僅看總體盈虧，要準確填報相關損失信息用于稅前扣除和納稅調整。
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老師，請問稅務師考試中的關于出售房屋或者設備，最后固定資產清理的差異，是計入 資產處置損益還是營業外收入呢
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5.【判斷題】企業因經營業務調整出售固定資產而發生的處置凈損失，應記入“營業外支出”【判斷題】企業因生產業務轉型升級出售固定資產取得的凈收益應當計入營業收入。了【判斷題】企業出售閑置不用的設備形成的資產處置收益將導致企業當期營業利潤變動8【單選題】（2020年）下列各項中，企業處置報廢毀損固定資產時，通過“固定資產清理”科目借方核算的是（A.收到的變價收入B.結轉毀損凈損失C.應收過失人賠償款D.固定資產的賬面價值1.（單選題】（2021年）下列各項中，企業結轉報廢固定資產凈損失時，應借記的會計科目是，A.資產處置損益B.固定資產清理C.營業外支出D.管理費用12.【判斷題】（2021年）出售固定資產的凈收益，應計入營業外收入。13.【單選題】企業在財產清查中盤盈一臺設備，下列各項中，根據該設備的重置成本應貨記的會計科目是（）。A.營業外收入B.以前年度損益調整C.待處理財產損溢D.固定資產清理
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老師，1、增值稅申報因漏報造成有幾筆沒有申報到，開票系統大于申報表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產使得企業所得稅年報跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報中的A105090中的7固定資產損失是怎么填寫的？資產損失直接計入本年損益金額是填寫固定資產處理后的虧損嗎（營業外支出）？資產處置收入是填賣出的金額不含稅？資產計稅基礎是填賣出車輛的原值嗎？
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老師，匯算清繳填一般企業成本支出表時，我填營業外支出選填了壞賬損失，有彈出:請核實企業稅前扣除的資產損失是否按規定申報，若有誤請更正！這是怎么回事啊，是不是還需要填別的填
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老師，匯算清繳填一般企業成本支出表時，我填營業外支出選填了壞賬損失，有彈出:請核實企業稅前扣除的資產損失是否按規定申報，若有誤請更正！這是怎么回事啊，是不是還需要填A105090，要怎么填
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老師，賬載金額不應該是24年1-12月份計提工資的金額嗎？為什么要加25年1月份補計提的2833元，截止目前已發放工資152833元。
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想問一下這種怎么做賬
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老師你好，2024年1_12月份計提工資15萬元，2025年1月發放12月份工資，發現少計提2月份工資2833元，在2025年1月份做了補計提，2024年度所得稅匯算，職工薪酬調整表格，賬載金額，應付金額，稅收金額，各填多少，需要調整嗎？
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郭老師，員工旅游的費用，要申報個稅嗎
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一、上海公司的法人是自然人A，A占股100%； 二、長沙公司，注冊資金200萬，自然人A是法人，占股1%，上海公司占股99%；（根據注冊資金金額，A只需要實繳2萬即可）； 2024年，A在長沙公司實繳注冊資金5.5萬，是以A個人名義存入長沙公司銀行賬上，且備注清楚：投資款，并已在稅務局繳納了印花稅； （A在長沙公司超過應實繳注冊資金5.5萬-2萬=3.5萬）； 請教一下，可否這樣處理： 第一種： 讓上海公司寫個代付款證明，表明：讓自然人A，代替上海公司，在長沙公司實繳注冊資金3.5萬？ 第二種： 讓上海公司打3.5萬到長沙公司，算上海公司實繳長沙公司的注冊資金，同時長沙公司退3.5萬給自然人A，相當于置換，更正24年自然人A，多實繳了3.5萬。但不再繳納印花稅（24年這3.5萬實繳注冊資金己繳納印花稅） 請問老師，哪種處理方法好？ 或者有更好的處理方法？
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老師好，我們公司會囤貨導致進項大于銷項，公司會按照穩定的稅負勾選進項發票，按勾選的這部分結轉成本，所以實際庫存和賬務系統里的庫存是不一致的，電子稅務局里也有很多未勾選的進項，這會產生稅務風險？
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老師，現金流量表里，最后一行增加額，等于資產負債表里貨幣資金期末減掉期初嗎？
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現在小規模企業開票稅率還是1嗎？不超過多少免稅
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老師，你好，我想請問一下，一個人可以擔任多個公司的財務負責人嗎
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那也就是說只要放到營業外支出的都要填寫A105090么？
同學你好 不是只要放到營業外支出的都要填寫 A105090 表，以下是具體說明： 需要填寫的情況：如果營業外支出核算的內容屬于資產損失，如固定資產報廢損失、無法收回的應收款損失等，一般是需要填寫 A105090 表的。因為該表是用于資產損失稅前扣除及納稅調整的明細表，當企業發生資產損失并在會計上計入營業外支出時，需通過此表來準確申報可在企業所得稅稅前扣除的資產損失金額 ，像固定資產達到使用年限自然報廢的殘值轉入營業外支出、無法收回的 2018 年應收款計入營業外支出等情況，都需填寫該表. 不需要填寫的情況：如果營業外支出核算的內容不屬于資產損失，如捐贈支出、罰款支出等，這些與資產損失無關的營業外支出項目則不需要填寫 A105090 表 。
請問老師，我自己計算的應該放到營業外支出的金額與賬面營業外支出怎么不一樣呢？請老師幫忙看看。
如果營業外支出核算的內容不屬于資產損失，如捐贈支出、罰款支出等，這些與資產損失無關的營業外支出項目則不需要填寫 A105090 表 。
營業外支出只有資產處置的
同學你好 這個不填寫?A105090 表 的