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演示賬套

食品銷售行業(yè)，我是一般納稅人10月分給客戶開了一張普票，11月份客戶退了240袋醬牛肉，因?yàn)槲覀儍?nèi)勤給客戶開的銷售單子是按折扣開的，所以我在開發(fā)票紅沖不回來這部分退貨240袋的金額，所以我把10月份給客戶開的發(fā)票全部紅沖了，11月補(bǔ)開的10月份的發(fā)票，但這張發(fā)票是扣除了這240袋產(chǎn)品數(shù)量，，金額，之后的請(qǐng)問我11月份怎么做賬，成本怎么沖減，稅什么的怎么處理，

2024-12-13 23:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-14 04:16

1 月發(fā)票紅沖賬務(wù)處理沖減收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（10 月原發(fā)票不含稅金額）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)收賬款等（10 月發(fā)票含稅金額）。沖減成本：借：庫(kù)存商品（退回 240 袋成本），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 11 月重新開票賬務(wù)處理確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款等（新發(fā)票含稅金額），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（新發(fā)票不含稅金額）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（扣除退回?cái)?shù)量后的成本），貸：庫(kù)存商品。稅務(wù)處理：紅沖發(fā)票減少銷項(xiàng)稅額，重新開票按新銷售額計(jì)算，申報(bào)時(shí)分別在對(duì)應(yīng)欄次體現(xiàn)，按實(shí)際情況算應(yīng)納稅額。

快賬用戶4507 追問 2024-12-14 08:12

老師成本結(jié)轉(zhuǎn)這幾部感覺不對(duì)呢，就是我10月份的成本都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，11月客戶要求退了240袋產(chǎn)品，我把10月份的這張發(fā)票是包括這240袋的都紅字了，就是包括這240袋的成本10月份都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，11月又給客戶從新開的發(fā)票，就不包括這240袋了，成本怎么做賬，您說的成本結(jié)轉(zhuǎn)，是不是扣除240袋產(chǎn)品在結(jié)轉(zhuǎn)，是不是就重復(fù)了

齊紅老師解答 2024-12-14 08:18

你成本結(jié)轉(zhuǎn)的也得紅沖了

快賬用戶4507 追問 2024-12-14 08:22

是得紅充了，我意思是這張10月份發(fā)票不是紅字了嗎，成本是不是也的全部沖回，11月在重新結(jié)轉(zhuǎn)扣除后的，就和您說的不一樣了，

快賬用戶4507 追問 2024-12-14 08:27

還是說這張發(fā)票就紅沖收入就可以了，成本就結(jié)轉(zhuǎn)到10月就行了，11月份我只沖減一下這240袋產(chǎn)品的成本，我想要一個(gè)能理解的答案，

齊紅老師解答 2024-12-14 08:46

是的，成本也是全部紅沖的

齊紅老師解答 2024-12-14 08:47

收入紅沖了成本也全部紅沖，因?yàn)槟阍匍_的發(fā)票不是這個(gè)貨物了

快賬用戶4507 追問 2024-12-14 08:50

老師我不是部分紅字，是全部紅字沖回，