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3.公司接受乙公司捐贈的設備一臺,該設備乙公司的賬面原值為50萬元,已提折舊10萬元。捐贈設備未取得發票,經確認同類型設備市場售價55萬元,按照新舊程度估計的折舊為12萬元。5日收到捐贈設備,直接交付安裝;20日設備達到預定可使用狀態,以銀行存款支付專用發票所列的安裝費2萬元,增值稅1800元。4.公司自建一條流水生產線(生產設備),購入工程建設所需的各種設備、物資150萬元,支付的增值稅額為19.5萬元(取得專用發票),驗收后一次全部直接用于工程建設;工程建設領用庫存原材料一批,實際成本為3萬元,購進的增值稅進項額為3900元;領用本企業生產的A產品一批,生產成本為20萬元,產品售價為30萬元,增值稅稅率為13%;工程人員應計職工薪酬18萬元。工程完工并達到預定可使用狀態,交付生產使用。問問這倆題分錄謝謝!

2024-12-08 10:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-08 10:19

借在建工程貸、營業外收入55 借在建工程2萬, 應交稅費應交增值稅進項1800 貸銀行存款21800 借固定資產 貸在建工程57萬

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-08 10:21

借在建工程150 應交稅費,應交增值稅進項19.5 貸應付賬款169.5 借在建工程,貸原材料3萬 借在建工程貸庫存商品20萬 借在建工程,貸應付職工薪酬18萬 借固定資產貸在建工程150+3+20+18。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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