?老師麻煩問一下行政事業(yè)單位會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì) 1、在先付款后拿到技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票這個分錄怎么做 2、單位支付清理費(fèi)環(huán)境評估費(fèi)比如總共需要支付10萬，現(xiàn)在只付了5萬，這種分錄怎么做

2024-12-06 08:21

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-12-06 08:37

先付款后拿到技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的會計(jì)分錄付款時(shí)：財(cái)務(wù)會計(jì)：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款收到發(fā)票時(shí)：財(cái)務(wù)會計(jì)：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 / 單位管理費(fèi)用等（根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)確定）貸：預(yù)付賬款如果預(yù)付款項(xiàng)小于發(fā)票金額，還需補(bǔ)記費(fèi)用，例如：借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 / 單位管理費(fèi)用等貸：銀行存款如果預(yù)付款項(xiàng)大于發(fā)票金額，應(yīng)退回多余款項(xiàng)，例如：借：銀行存款貸：預(yù)付賬款支付部分清理費(fèi)、環(huán)境評估費(fèi)的會計(jì)分錄支付 5 萬時(shí)：財(cái)務(wù)會計(jì)：借：預(yù)提費(fèi)用（新政府會計(jì)制度下，可通過預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)計(jì)要支付但尚未支付的費(fèi)用）50000 貸：銀行存款 50000 后續(xù)支付剩余 5 萬時(shí)：財(cái)務(wù)會計(jì)：借：預(yù)提費(fèi)用 50000 貸：銀行存款 50000 同時(shí)，在預(yù)算會計(jì)中：支付 5 萬時(shí)：借：事業(yè)支出 / 行政支出等（根據(jù)單位性質(zhì)確定支出科目）50000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 50000 支付剩余 5 萬時(shí)：借：事業(yè)支出 / 行政支出等 50000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 50000

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:16

老師，第二問支付清理費(fèi)的這個分錄沒有看懂，我換一個數(shù)字啊，這個5萬我分不清哪個是付了哪個沒付，假如是要支付10要，現(xiàn)在已經(jīng)付了6萬。還剩4萬沒支付，這個怎么做，

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:17

因?yàn)槲矣秀y行對賬到，沒付的這個應(yīng)該不能計(jì)入到銀行存款里面吧？要不然我銀行對賬單余額對不上

齊紅老師解答 2024-12-06 09:19

沒付的做往來不計(jì)入銀行存款

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:20

怎么做啊，這整個的分錄，沒付的和付過的分錄，我都不太懂應(yīng)該怎么做

齊紅老師解答 2024-12-06 09:20

沒支付的掛預(yù)付賬款貸方了

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:21

做預(yù)提費(fèi)用的話，后續(xù)怎么沖掉啊？

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:21

如果不做預(yù)提的話，還可以用別的科目嘛？

齊紅老師解答 2024-12-06 09:21

發(fā)票都收到了就不用預(yù)提事業(yè)單位最好是不預(yù)提

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:27

發(fā)票開的是總的10萬，現(xiàn)在已經(jīng)支付6萬了，還剩4萬沒支付，也想在賬上體現(xiàn)出來還剩4萬沒支付，不做預(yù)提，這整個分錄應(yīng)該怎么做呀，麻煩老師幫忙看一下

齊紅老師解答 2024-12-06 09:29

借業(yè)務(wù)活動費(fèi) 貸應(yīng)付賬款10萬借應(yīng)付賬款6萬貸銀行存款6萬然后應(yīng)付賬款還有貸方余額4萬沒付

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:32

業(yè)務(wù)活動費(fèi)用能改成用其他費(fèi)用嘛，也是費(fèi)用類科目

齊紅老師解答 2024-12-06 09:34

可以的可以用其他費(fèi)用

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:37

老師請問單位代管資金如果是付款買辦公耗材，或者是收到錢應(yīng)該怎么處理

齊紅老師解答 2024-12-06 09:40

同學(xué)你好行政事業(yè)單位代管資金付款購買辦公耗材時(shí) （1）發(fā)生支出時(shí) 借：經(jīng)費(fèi)支出（行政單位）/ 事業(yè)支出（事業(yè)單位） - 辦公耗材貸：銀行存款（從代管資金賬戶支付）（2）同時(shí)，在代管資金相關(guān)核算中記錄借：代管資金 - 相關(guān)明細(xì)（減少代管資金余額）貸：銀行存款（從代管資金賬戶支付）行政事業(yè)單位收到代管資金時(shí) （1）收到款項(xiàng)時(shí) 借：銀行存款（代管資金賬戶收到款項(xiàng)）貸：代管資金 - 相關(guān)明細(xì)（根據(jù)資金來源和用途設(shè)置明細(xì)科目，增加代管資金余額）

快賬用戶3034 追問 2024-12-06 09:50

發(fā)生支出的時(shí)候能看到，第二問的同時(shí)在代管資金相關(guān)核算中記錄我沒看到，好像沒有代管資金這個會計(jì)科目吧？第一先問已經(jīng)貸銀行存款了，第二先問為什么還要貸銀行存款啊？這不就多記了嘛，如果不用這個科目能直接用往來科目記賬嘛？能記賬的話應(yīng)該怎么記，用其他應(yīng)付款的話，分錄應(yīng)該怎么寫

齊紅老師解答 2024-12-06 09:56

代管資金單獨(dú)一本賬不是嗎

2024-12-06

同學(xué)您好，正在解答

2022-12-30

你好，第1個你沒有支付，也沒有收到這個撥款，不需要做。還有第一個分錄不平。

2024-12-02

借零余額賬戶用款額度 60萬貸財(cái)政撥款收入 60萬借資金結(jié)存 60萬貸財(cái)政撥款預(yù)算收入 60萬借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 50萬貸財(cái)政撥款收入 50萬借行政支出 50萬貸財(cái)政撥款預(yù)算收入 50萬借財(cái)政應(yīng)返還額度 3萬貸零余額賬戶用款額度 3萬借資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度 3萬貸資金結(jié)存 3萬借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 3萬貸財(cái)政應(yīng)還返額度 3萬借行政支出 3萬貸資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度 3萬借銀行存款 2萬、貸其他收入 2萬預(yù)算會計(jì)不處理借庫存物資 30萬貸財(cái)政撥款收入 30萬借行政支出 30萬貸財(cái)政撥款預(yù)算收入 30萬借應(yīng)交財(cái)政款 20萬貸銀行存款 20萬預(yù)算會計(jì)不處理借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 3000 貸零余額賬戶用款額度 3000 借行政支出 3000 貸資金結(jié)存 3000 借單位管理費(fèi)用 8000 貸零余額賬戶用款額度 8000 借行政支出 8000 貸資金結(jié)存 8000 借銀行存款 12萬貸短期投資 10萬投資收益 2萬

2020-06-27

1.簽訂合同后支付第一筆貨款10萬元借：預(yù)付賬款 100000 貸：銀行存款 100000 1.設(shè)備驗(yàn)收時(shí)支付剩余貨款借：固定資產(chǎn) 600000 貸：預(yù)付賬款 500000 貸：銀行存款 100000 1.該單位收到設(shè)備并支付扣除質(zhì)量保證金3萬元（質(zhì)保期1年）后的剩余貨款借：銀行存款 70000 貸：預(yù)付賬款 70000 1.該單位每月對該設(shè)備計(jì)提折舊5000元借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 5000 貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 5000 1.達(dá)到保質(zhì)期后支付了3萬元質(zhì)量保證金借：其他應(yīng)付款 30000 貸：銀行存款 30000

2024-01-03

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