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老師您好,我想咨詢個問題:現(xiàn)在河北地區(qū)在搞一個叫政府補貼的活動,我們公司也參加了(我們參加的是家具的售賣項目,我們公司是小規(guī)模納稅人)。 我們上月份賣了兩張床賣價是3980元*2=7960元,我們的賬戶上收款6766元(6732.16+33.84手續(xù)費),給客戶補貼了1194元。老師6766元我已經(jīng)給客戶開發(fā)票了,(分錄我是這樣寫的 進入商品分錄借:庫存商品床*2 :6368元,貸:其他應付款6368元。銷售商品時分錄 借:銀行存款6732.16,借:財務費用-手續(xù)費33.84,借其他應收款(公司先墊付的)1194元貸:主營業(yè)務收入7881.19,貸:應交稅費-應交增值稅78.81。結轉成本 借:主營業(yè)務成本6368,貸:庫存商品6368。未達起征點減免稅額 借:應交稅費-應交增值稅78.81,貸:營業(yè)外收入-政府補貼78.81。)1194元我們這里的商務局已經(jīng)給我們公司補貼打款了,我們也給商務局開了發(fā)票了。分錄是這樣寫的借銀行存款1194元,貸其他應收款1194元。老師我這樣寫對嗎

2024-12-03 16:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-12-03 16:20

你的會計分錄處理是正確的。 銷售商品分錄 進入商品分錄合理,銷售商品時分錄各項計算正確,結轉成本分錄正確,未達起征點減免稅額分錄也正確。 收到商務局補貼分錄 借銀行存款,貸其他應收款的分錄正確,符合業(yè)務邏輯。

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快賬用戶7415 追問 2024-12-03 16:21

謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-03 16:21

滿意請給五星好評,謝謝

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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