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老師,我們公司買了個固定資產(chǎn),用了一年后覺得不合適,退給供應商,但是我門賬上都做固定資產(chǎn)了,也提折舊了,現(xiàn)在我們把資產(chǎn)退給人家,人家按原價全額退給我們,我們賬務處理,怎么做?資產(chǎn)賬面價值和原價之間的差額做到哪里?

2024-12-03 12:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-12-03 12:50

計算已提折舊,做分錄:借記 “累計折舊”(已提折舊金額),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(相同金額)。 把固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理,分錄為:借記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價值),貸記 “固定資產(chǎn)”(原價)。 對于退款和賬面價值差額(即已提折舊部分),若涉及以前年度,借記 “銀行存款”(原價),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價值)、“以前年度損益調(diào)整”(差額);若當年,貸記 “管理費用 / 制造費用 - 折舊費用”(差額)。 最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目,若涉及以前年度損益調(diào)整,再將其結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤分配 - 未分配利潤”。

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快賬用戶5979 追問 2024-12-03 12:58

以前年度損益調(diào)整怎么結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里面?

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齊紅老師 解答 2024-12-03 13:00

借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤 或者借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶5979 追問 2024-12-03 13:01

那資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系還能對上嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-03 13:03

這個勾稽不上了哦

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借累計折舊,貸管理費用, 借銀行存款,貸固定資產(chǎn) 沒差額 有差額 借,累計折舊,貸,管理費用, 借,銀行存款 管理費用, 貸,固定資產(chǎn)。
2024-12-03
計算已提折舊,做分錄:借記 “累計折舊”(已提折舊金額),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(相同金額)。 把固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理,分錄為:借記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價值),貸記 “固定資產(chǎn)”(原價)。 對于退款和賬面價值差額(即已提折舊部分),若涉及以前年度,借記 “銀行存款”(原價),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價值)、“以前年度損益調(diào)整”(差額);若當年,貸記 “管理費用 / 制造費用 - 折舊費用”(差額)。 最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目,若涉及以前年度損益調(diào)整,再將其結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤分配 - 未分配利潤”。
2024-12-03
你好,學員,這個資產(chǎn)所有權(quán)是你們嗎
2023-09-02
您好,固定資產(chǎn)應當按歷史成本計量,調(diào)整原值原因是什么呢?
2021-09-17
同學你好 你們做固定資產(chǎn)清理
2020-12-07
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