Q
請問餐飲費和住宿費的專票可以做抵扣嗎？需要做進項稅嗎？
2024-11-29 19:43
2024-11-29 19:47
您好同學： 餐飲費：一般不能抵扣進項稅。用于招待客戶等情況也不能抵扣，但在企業所得稅計算時可按業務招待費規定 扣除。 住宿費：員工公務出差的住宿費取得專票，符合條件可抵扣；用于員工福利（如旅游）的不能抵扣。
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您好同學：
餐飲費：一般不能抵扣進項稅。用于招待客戶等情況也不能抵扣，但在企業所得稅計算時可按業務招待費規定
扣除。
住宿費：員工公務出差的住宿費取得專票，符合條件可抵扣；用于員工福利（如旅游）的不能抵扣。
2024-11-29
住宿費專票：
一般納稅人企業員工因公出差取得的住宿費增值稅專用發票，如果不屬于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等不得抵扣的情形，其進項稅額是可以抵扣的。
如果住宿費是用于員工探親、公司組織員工旅游、公司年會、招待客戶等屬于職工福利或者個人消費的情況，則不能用于抵扣進項稅額。
飲費專票：
根據相關規定，購進餐飲服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。即使取得了餐飲的增值稅專用發票，也不能抵扣進項稅額。
一般納稅人企業員工因公出差取得的住宿費增值稅專用發票，如果不屬于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等不得抵扣的情形，其進項稅額是可以抵扣的。
如果住宿費是用于員工探親、公司組織員工旅游、公司年會、招待客戶等屬于職工福利或者個人消費的情況，則不能用于抵扣進項稅額。
飲費專票：
根據相關規定，購進餐飲服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。即使取得了餐飲的增值稅專用發票，也不能抵扣進項稅額。
2024-11-29
住宿費，汽車維修費專票可以做進項抵扣，餐飲費不可以
2021-01-20
你好。餐飲不可以抵扣出差的住宿可以抵扣。
2022-06-07
你好 餐飲不可以 住宿可以?
2022-11-11
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粵公網安備 44030002003870號
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就是正常吃飯的餐飲費專票應該怎么做賬務處理呢？
不能抵扣，抵扣了需要進項轉出。
那我們收到餐費專票，稅務系統里面顯示有，我們賬上不做處理嗎？
不用做進項勾選，當做普通發票使用即可
稅務系統里會顯示專票 和我們財務系統的進項稅對不上，這個賬上不需要做處理嗎？
稅務系統勾選的進項數據，跟您做賬的進項數據一致就沒有問題 未勾選的發票對稅務及賬務沒有影響
噢噢 就是還是做 借 應交稅費 進項稅額 貸 銷售費用 這個處理還是得做 只是不做進項稅抵扣是波
1.當月未結賬可直接更正，正確分錄如下（假設發票金額100，稅額13）:借：管理費用? ? 113? ? ?（銷售部分餐費計入業務招待費）貸：銀存/其他應付款? ? ?113? ? ? 2.如當月已勾選已入賬，已結賬，需做進項稅額轉出分錄借：管理費用13貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）13