3.ABC會計師事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務報表。審計工作底稿中與分析程序相關的部分內容摘錄如下：（1）A注冊會計師要求項目組成員在了解甲公司及其環境的每一個方面均實施分析程序。（2）A注冊會計師對銷售費用實施實質性分析程序，將實際執行的重要性作為已記錄金額與預期值之間可接受的差異額。（3）A注冊會計師要求項目組成員獲取數據的可分解程度要低，據此預期值的準確度較高，通過實質性分析程序獲取的保證水平較高。（4）A注冊會計師對運輸費用實施實質性分析程序，確定可接受差異額為100萬元，實際差異為250萬元。A注冊會計師就超出可接受差異額的150萬元詢問了管理層，并對其答復獲取了充分、適當的審計證據。（5）A注冊會計師在審計過程中未提出審計調整建議，已審財務報表與未審財務報表一致，因此認為無需在臨近審計結束時運用分析程序對財務報表進行總體復核。要求：針對上述第（1）至（5）項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。

〔資料〕誠然公司為一般納稅人企業，發生有關預付賬款和其他應收款業務核算如下∶ 1.2月5日，按購貨合同規定，向新豐公司預付購料款3萬元。 2.2月25日，新豐公司按合同要求發來原材料一批，專用發票所列的貨款為4萬元，增值稅5200元。共計45200元。材料驗收入庫（按實際成本計劃價）、差額款暫未支付。 3.2月28日。以銀行存款向新豐公司支付上述購料款。 4.職工李洋因公出差，向財務科借款1000元，出納以現金給付。 5.企業供銷部因工作需要，核定其定額備用金3000元用于日常開支。出納員開出現金支票給付。 6.以銀行匯票9萬元，向長建公司支付公司在建工程項目預付工程價款。 7.李洋出差歸來，報銷差旅費920元（其中含取得專用發票的住宿費500元的增值稅30元）。余款80元以現款交回。 8.供銷部前來報銷文印費、業務接待費等2500元（取得普通發票）。經審核有關單據及審批意見后，同意報銷，并以現金支票補足其定金額。 9.公司因購貨向大華公司租人包裝物一批，以存款支付租人包裝物押金7000元。 10.上述租人包裝物退還大華公司，收回其押金7000元存入銀行。 11.公司因自然災害造成一批賬面價值為5萬元的庫存商品被毀損，興業保險公司核實確認賠償款3萬元。 12.發放職工工資，扣回上月為職工墊付的報刊雜志費（個人自理）12000元。 〔要求〕根據上述資料，編制必要的時候會計分錄。

各位稅局領導，您們好，我司是會務服務企業（可以理解為客戶開會，我們負責搭建場地布置等），承接的會議在深圳市內各個地方（有時也會去周邊城市），員工每天都需要外出搭建，活動結束還需要過去撤回設備，員工就餐時間不定，我們公司規定給員工15元一餐一個人的標準給員工補餐費（只有出去搭建撤場才有，不出去沒有），想請問這是否符合誤餐補助范疇，計入差旅費，不需要發票稅前扣除。附件為員工報銷單明細，-會載明日期，地點報銷多少錢 圖片是稅局回復，請老師幫忙看看是不是說我們這樣的可以不要發票根據原始憑證入賬呢

還有一個問題，想請教一下老師， [抱拳]是這樣的：8月份的時候我做了一張憑證借：銷售費用-差旅費255.16，應交稅費-進項稅7.84，貸銀行存款263，這是公司的業務員出差回來報銷的時候我做的分錄，當時他提供的通行費發票是需要計提進項稅的，但是有重復的發票，我當時沒發現，已經做了憑證入賬了，后來會計勾選進項稅發票的時候發現了這個當中有重復發票，所以他上月就沒有勾選7.84，因此跟我有一個差額，賬上多了7.84，他那邊進項稅少了7.84，現在九月的話，業務員重新提供了新的發票7.84，我現在應該怎么處理這個事情呢，怎么做分錄，入賬，老師，請教一下[抱拳]

差旅費報銷員工只提供去的出差行程單以及發票，但是回來的時候就是自駕也沒有在公司報銷費用，怎樣解釋出差呢？需要提供那些證據鏈補充說明真實出差對接業務？