老師好，我們這一個教培行業，原來會計確認收入全部是按收到款計收入了，現在我調整了用課耗計收入，原因賬上面沒有掛賬預收學費，我用課耗調整是負數，這要怎么調賬？
你好，你應該沖減收入 借主營業務收入，貸預收賬款
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老師好，我們兼營教培行業，對于之前收到的款都是做的收入，沒有預收，發現不符合規定，截止2021.1?1現在統計出了各自校區的未消耗的課耗金額109萬作為期初，請問這個賬怎么調？對應會計科目？我們正好2021.1.1換了新軟件，感謝老師
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老師，是這樣，我們辦分期，是借 應收帳款10000 貸 預收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應收賬款 10000，結轉收入是借 預收賬款 10000 貸 主營業務收入 9708.74 進項稅 291.26；這樣應收負責平臺的到賬情況，預收負責培訓費的收入結轉。兩邊都能結平。現在有個學員只交了一期學費980，就退學了，我們做賬肯定是已經按借應收10000 貸預收10000，因為學員還款還沒到賬，所以也不存在借應收 980，貸銀行 980，現在學員退學，我們提前墊付了980的學費，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學費，完整分錄應該怎么寫啊
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老師這邊固定資產已經清理出來了 那老師等于現在我要將之前的收入轉入掛賬的話要先做借:其他應付款（負數）貸:其他營業收入（負數） 然后有2020年的收入部分我這邊是需要用以前年度損益來調整嗎？該怎么做會計分錄呀
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老師好，我們去年有一筆收入，合同服務期是22-23年，上一個會計全額確認收入了，審計按服務期進行了調整，把一部分調整到了預收賬款。調減了一百多萬的利潤。 但是他是在我報完匯算清繳后才出的試算平衡表，稅務申報的年報和匯算清繳我都是按照舊的數字。 現在已經是7月了，這筆收入我必須要調賬嗎？我要是現在調了年底又得確認，而且現在調了賬感覺報稅什么的都會很麻煩啊
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老師上午好，我兩個月前收到了一筆公戶打過來的消缺費用，我做了預收賬款，因為這錢我還需要退回去一部分，所以就沒做收入，現在，這筆剩余的款項我需要做收入，請問老師，我前面做的會計分錄是，借：銀行存款 貸：預收賬款 現在剩下的錢我要做收入的會計分錄怎樣寫
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3、甲企業2017年11月1日以1204萬元的價格(其中,4萬元為相關費用)購入乙企業2017年1月1日發行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業2017年應攤銷的債券溢價為( )萬元。這題不懂為啥要除剩余月份還要乘2
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那我本期的收入被沖回來了，相當于沒有主營收入了
你好因為你本身收入就做多了，比如你一次收了三個月的培訓費，你就應該分三個月去確認收入啊。
這樣沖回來沒什么意義，你后面還是沒有課耗金額了，只有成本
你好，這個是有意義的，因為這樣才符合權責發生制。 而且有收入才有成本，你把收入都做到第一個月去了以后都沒有收入，有成本。反而更加不合理。
現在是存在一個問題，從賬上面查不出還有多少預收學費，預收學費是O，我只能按月去調整，后面交的費課耗才會準，我調過來又計課耗做收入沒什么意義，金額是相等的。
你好，最終確實是相等的，你可以本期的就不用調了，以后再發生這種業務就按照正常的權責發生制來做。
好的，本期不調預收是負數，先放在這里算了，后期再一筆調算了
你好，好的，就這樣做吧。