老師我想問一下:因為今年繳納的去年的企業所得稅我沒有計提，5月份進行匯算清繳的時候我直接借:未分配利潤 貸:應交稅費－企業所得稅，所以現在想做完了，我的利潤表本年凈利潤比資產負債表的未分配利潤剛好多了匯算清繳企業所得稅的金額，請問我這個勾稽關系是不是對的呢？

老師，我是一般納稅人，前年交的所得稅，未計提，直接交的所得稅，分錄是借：應交稅費-應交所得稅 16000 貸方：銀行存款 16000，現在我的資產負債表上應交稅費余額-16000，我今年調了一筆分錄，借：利潤分配_未分配利潤16000,貸：應交稅費_所得稅16000,現在資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤相差16000元，是還有做什么分錄嗎

老師，企業簡易注銷，資產，往來已清理，清算申報表的以前年度虧損已你補和清算期所得稅已繳納。假設資產負債表只?，F金10萬，資本公積2萬，實收資本7萬，未分配利潤1萬。齊紅老師說是剩余財產10萬元按實收資本的份額在各個所有者之間進行分配。不用先還實收資本7萬后，以剩余財產3萬元進行分配，是10萬分配，是嗎？然后個人所得稅是10萬收入-7萬成本=3萬，30000*20%=6000元個稅分紅納稅。是嗎

做完企業所得稅匯算清繳后，比如補交稅100元，這是需要調整2022年年報期末未分配利潤減少100元，同時銀行存款減少100元對嗎？2023年資產負債表報表年初數是2022年末數，資產負債表年初數還用改嗎？

老師我們公司準備注銷，清理完往來科目后，銀行存款有80萬，實收資本100萬，未分配利潤-20萬，我這邊的存款最后要轉給法人股東，我借什么科目??？如果我不轉這筆錢呢？這張資產負債表直接提交清算可以通過嗎？