10月份我司和甲方簽了一份50萬的建筑工程合同，現在甲方覺得我司工程進度慢，想將20萬的工程量給第三方單位做，但是甲方又不想另簽合同。現在我司實質只做30萬的工程量，第三方單位會開具20萬的發票給我司，我司開具50萬發票給甲方，整個工程甲方付款給我司30萬、甲方付款給第三方單位20萬，甲方會給我司一份代第三方單位付款協議，這樣操作合規嗎？稅局會認可嗎？
同學，您好。這種操作存在不合規的風險，并且可能不被稅務局認可，我們來具體分析一下： 一、從合同和業務實質角度來說 合同履行與實際業務不符，原始合同是你公司與甲方簽訂的 50 萬建筑工程合同，這表明甲方最初認定你公司為工程的承包方。但實際操作中，將 20 萬工程量交給第三方，卻不重新簽訂合同，這種做法使合同的履行主體和實際業務產生了偏差。 從法律層面看，合同的變更（尤其是涉及承包主體和工程范圍的變更）最好通過書面合同的形式進行明確，以避免后續可能出現的糾紛，如工程質量責任劃分、付款責任等問題，后續會給你公司帶來不必要的麻煩。 二、從稅務角度來說 發票開具與業務不符，你公司開具 50 萬發票給甲方，但實際上只完成了 30 萬的工程量，這可能被稅務機關認定為虛開發票行為。虛開發票是一種嚴重的稅務違法行為，即使有代付款協議，也不能改變發票金額與實際業務金額不符的事實。 對于第三方開具 20 萬發票給你公司，從表面看，你公司沒有對應的實際工程支出（因為這部分工程實際由第三方直接為甲方完成），這也會引起稅務機關對該筆業務真實性的懷疑。 另外資金流與業務流不符，這是很嚴重的，正常的業務和稅務要求資金流、發票流和業務流應保持一致。在這個案例中，甲方付款給第三方 20 萬，但發票卻是由你公司開給甲方 50 萬，資金流和發票流出現了不一致的情況。雖然有代付款協議，但這種復雜且不符合常規的資金流向安排可能不被稅務機關認可。 所以不建議您這樣做。
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請問一下，個人（王總）掛靠在我公司承接了A項目，用了商混100多萬，現商混已開票給公司，工程款到后需要給商混站走流水，商混差（王總）款，現提議王總（丙方），商混站（乙方），我公司（甲方）三方簽訂三方轉賬協議，甲不用給乙方款，乙同意甲直接付款給丙方，這樣可以嗎？有合適的處理方法嗎？
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老師好，我是建筑公司乙方，承接甲方的市政道路工程，現在已經全部完工。在當時施工過程中，乙方對于道路周邊的綠化帶未能及時恢復原貌，甲方找了第三方的施工隊做了綠化帶恢復，總價款37萬元，甲方要求我方支付37 萬元，乙方也同意支付，但是截止目前，甲方還欠乙方工程款7萬元，因為甲方付款不及時，乙方說支付30萬給甲方，7萬元不走賬，雙方債權債務兩清。請問老師這樣操作可以嗎？雙方的發票如何開具？
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老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發票給建設公司80萬，也要包含那代發20萬工資嗎？建設公司收到發票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發放工資時也會出現代發20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？
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10月份我司和甲方簽了一份50萬的建筑工程合同，現在甲方覺得我司工程進度慢，想將20萬的工程量給第三方單位做，但是甲方又不想另簽合同?，F在我司實質只做30萬的工程量，第三方單位會開具20萬的發票給我司，我司開具50萬發票給甲方，整個工程甲方付款給我司30萬、甲方付款給第三方單位20萬，甲方會給我司一份代第三方單位付款協議，這樣操作合規嗎？稅局會認可嗎？
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老師您好！甲公司欠我公司工程款（我公司已給甲公司開具發票，確認應收），多年不給。我公司欠丙公司20萬元未付（丙公司已給我公司開具發票，確認應付）。現在甲公司和丙公司協商一致，將甲公司一輛車做價20萬元，過戶到丙公司名下。相當于甲公代替我公司支付丙公司款項。我們三方簽訂一份委托付款協議，就寫委托甲公司代替我公司付款給丙公司，這樣我們三方都各自下賬。這樣可以嗎？這個過程有風險嗎？
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CDE會計師事務所委派A注冊會計師擔任上市公司丙公司2022年度財務報表審計項目合伙人。審計項目組在審計中遇到下列事項： （1）A 注冊會計師因繼承其祖父的遺產獲得丙公司股票 20 000股，承諾將在有權處置這些股票之日起立即出售。（2）B 注冊會計師和 A 注冊會計師同處一個分部，不是丙公司審計項目組成員。B的母親和丙公司某董事共同開辦了一家早教機構。（3）丁公司是丙公司的母公司，聘請 CDE 會計師事務所為其共享服務中心提供信息系統的設計和實施服務。該共享服務中心承擔丁公司下屬各公司的財務及人力資源等職能。（4）CDE會計師事務所推薦丙公司與某開發區管委會簽訂投資協議，因此獲得開發區管委會的獎勵 10萬元。要求：針對上述第（1）至（4）項，逐項指出是否違反《中國注冊會計師職業道德守則》有關職業道德和獨立性的規定，并簡要說明理由。
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(1)2日，銷售M商品一批給乙公司，開具的增值稅專用發票上注明售價為1000000元，增值稅稅額為130000元。該批商品實際成本為850000元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業折扣，并在銷售合同中規定現金折扣條件為:2/10、N/30，且計算現金折扣時不考慮增值稅。當日甲公司發出M商品，乙公司收到商品并驗收入庫，滿足收入確認條件。甲公司基于對乙公司的了解，預計乙公司在10天內付款的概率為85%，10天后付款的概率為15%。乙公司于9月11日支付貨款。求分錄以及計算過程
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老師你好，我想咨詢一下，24年的企業所得稅印花稅，增值稅這些，我在25年1月做計提繳納的分錄有影響嗎？今年第一季度的稅費，我在4月份做計提繳納所得稅印花稅增值稅這些，有影響嗎？
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老師 我們公司有跨縣市出租不動產 現在要開租賃發票 是不是也是要到跨區稅源登記處開發票
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老師，剛面試了一家一般納稅人的運輸公司，年收入幾千萬，老板同時注冊了好幾個小規模公司在同省的不同地區，也落戶車輛了，但是車輛全都在一般納稅人公司干活，開發票的時候小規模公司開，成本在一般納稅人公司這里，小規模公司再找相應的成本發票，小規模公司開發票快到500萬元的時候就不用了，再從其他地區成立新的公司，經營地不在那里，目前讓我做這些小規模公司的賬務，同時開發票，我說這有風險，目前了解的會計說，老板都懂，而且老板上面也有認識人，那些小規模公司也都被預警過，情況說明，補稅也都做過，現在工作不好找，我經驗也不是很多，請問這樣的公司可以去嗎
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老師我們去年中途7月收購了一家公司名字變更了那么做匯算清繳的時候還要不要考慮之前1到6月未收購過來的財務數據
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