其他的是沒問題的了。

個稅是企業代繳的，不能記其他應付款嗎

你好，是的，是計入應交稅費，應交個人所得稅。

對了，為啥書上計提工資是 借：管理費用 貸：應付職工薪酬（應發工資） 這跟我們做的計提工資有啥區別嗎

你好，明白了，你這樣看，我把最標準的發給你。 工資和社保的正確分錄如下： 1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資 2.發放工資 借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅 其他應付款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

我看我們的憑證，好像沒有計提公司社保

你好，你公司有沒有實際交社保？先確認這一點。

我們是11月份交10月的社保，電子稅務局扣款的

你好，你有交社保的話，就按照我上面給你的憑證做就可以了。

說錯了，是10月28號交了10月份社保