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您好！對于B公司來說，收到的40萬人工費需要視為公司收入，并據此計算并申報相應的個人所得稅。賬務處理方面，B公司應如下做賬：借：應收賬款（或銀行存款） 400,000元貸：應交稅費-應交個人所得稅（根據稅率計算）主營業務收入 400,000元 A公司作為中間方，如果沒有實際支付給B公司的費用，則不涉及具體的會計處理。如果有支付，則需要根據實際支付情況進行相應的會計分錄處理。

2024-10-30

B 公司賬務處理收到 C 公司代發人工費借：應收賬款 - A 公司 400,000 貸：主營業務收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）實際確認人工成本（假設人工成本為 30 萬，具體根據實際情況）借：主營業務成本 300,000 貸：應付職工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款項（如果有）或者結算清楚后借：銀行存款（實際收到金額）貸：應收賬款 - A 公司（相應金額） A 公司賬務處理 C 公司代發 B 公司人工費用時，A 公司作為中間環節暫不處理該筆人工費用的支付，因為實際支付方是 C 公司，A 公司重點關注和 B 公司的勞務服務采購關系以及和 C 公司的工程服務銷售關系確認從 B 公司取得勞務服務并取得發票借：工程施工 - 合同成本 - 人工費 396,039.60 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）3,960.40 貸：應付賬款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服務并開具發票（假設工程總價為 100 萬，僅為舉例方便，根據實際情況調整）借：應收賬款 - C 公司 1,000,000 貸：主營業務收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：銀行存款（實際收到金額）貸：應收賬款 - C 公司（相應金額）

2024-12-05

A公司借應收賬款240在主營業務收入應交稅費，借銀行存款貸應收賬款150?50 借主營業務成本貸應收賬款40 c公司借應收賬款40貸主營業務收入應交稅費借應付職工薪酬貸、應收賬款40 出一個委托書，委托發放工資的證明這個50是收到的個人支付給A嗎？還是C公司？

2024-12-09

您好，1未開票也要先入成本費用，這是權責發生制，開票后先沖回再按發票做分錄 ?借：工程施工-合同成本-勞務費? ? 貸：應付職工薪酬-勞務費借：應付職工薪酬-勞務費? ?貸：應收賬款（A) 2.開1%專票就是多個進項稅，分錄還是上面的 3.B公司申報員工個稅，由開票方申報

2024-11-21

你現在是B公司還是C公司？

2024-11-21

快賬用戶6366 追問 2024-10-30 15:18

老師，9月份，B公司給A公司還開具的勞務發票，還繳納了增值稅，A公司沒有給B公司支付任何費用，工資是由C公司代發的，那現在這種情況，現在是不是涉及虛開發票了呢？這種情況怎么辦，可以退稅？

齊紅老師解答 2024-10-30 15:20

在這種情況下，B公司給A公司開具勞務發票并繳納增值稅，但實際上A公司未支付費用，而是由C公司代發工資，這可能導致稅務上的問題，如虛開發票的嫌疑。建議B公司應該與A公司溝通，確認是否可以取消之前的發票，并進行相應的紅字發票處理來沖減原發票，從而調整稅務記錄。同時，確保所有交易和發票的真實性和合法性，避免稅務風險。