老師，請問6月份采購入庫的發票7月份才收到，但當時沒有做預庫存，直接做了庫存商品，還結轉成本了，現在應該怎么處理呢，麻煩幫寫一下具體分錄
一、調整庫存商品和結轉成本 假設 6 月份入庫金額為 1000 元。 6 月份錯誤分錄： 借：庫存商品 1000 貸：應付賬款等（暫估科目，假設當時未明確具體應付款項） 1000 結轉成本分錄： 借：主營業務成本 1000 貸：庫存商品 1000 7 月份收到發票，假設發票金額也是 1000 元，增值稅稅率為 13%，稅額 130 元。 沖銷 6 月份錯誤分錄： 借：庫存商品 -1000 貸：應付賬款等（暫估科目） -1000 按照發票正確入賬： 借：庫存商品 1000 應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 130 貸：應付賬款等（明確的供應商科目） 1130 調整已結轉的成本無需單獨做分錄，因為成本金額未發生變化，如果成本有差異，需按照差異金額進行調整，假設無差異。 如果 7 月份收到發票金額與 6 月份暫估金額不同，或者成本計算有差異，需要根據實際情況進行調整，調整成本的分錄為： 如果發票金額大于暫估金額，且成本應增加： 借：主營業務成本（差異金額） 貸：庫存商品（差異金額） 如果發票金額小于暫估金額，且成本應減少： 借：庫存商品（差異金額） 貸：主營業務成本（差異金額）
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老師們，小規模6月份銷售了一張發票金額3000.00元。所銷售的銷售商品估價入庫2000.00元，11月才到采購發票1120.00元。 6月分錄： 估價入庫 借：庫存商品 2000 貸：應付賬款——暫估入賬 2000 借：應收賬款——某 貸：主營業務收入 應交稅金——增值稅 結轉成本： 借：主營業務成本 2000 貸：庫存商品 2000 11月份拿到票后分錄 借：庫存商品 -2000 貸：應付賬款——暫估入賬 -2000 按票入庫 借：借：庫存商品 1120 貸：應付賬款——暫估入賬 1120 現在還差880.00元怎么做后面的分錄？
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老師，21年12月我暫估做了一筆分錄，借，主營業務成本 貸，應付賬款-暫估費用。 暫估的是還未收到的發票，就是應該結轉的庫存商品，但是12月我沒有做結轉的庫存，直接做結轉主營業務成本，現在我該怎么做？
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老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數呢！我們是小規模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！
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老師，請問下我1月份給對方付的人工費用和材料費，但一月份沒有收到發票，我當時直接入費用了，材料入庫了，不入的話一月份結轉成本又不夠，現在發票來了是2月份的，發票應該附到1月憑證還是怎么處理？
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老師，請問6月份采購入庫的發票7月份才收到，但當時沒有做預庫存，直接做了庫存商品，還結轉成本了，現在應該怎么處理呢，麻煩幫寫一下具體分錄
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是小規模納稅人
但是銷售發票是六月開的，六月結轉的成本，然后其中有一項發票七月才到，但之前六月的時候已經把成本結轉了，也沒做暫估，但七月收到了發票應該怎么做？
對于小規模納稅人，由于不涉及進項稅額，處理方式如下： 一、調整庫存商品和結轉成本 假設 6 月份入庫金額為 1000 元。 6 月份錯誤分錄： 借：庫存商品 1000 貸：應付賬款等（暫估科目，假設當時未明確具體應付款項） 1000 結轉成本分錄： 借：主營業務成本 1000 貸：庫存商品 1000 7 月份收到發票，假設發票金額也是 1000 元。 沖銷 6 月份錯誤分錄： 借：庫存商品 -1000 貸：應付賬款等（暫估科目） -1000 按照發票正確入賬： 借：庫存商品 1000 貸：應付賬款等（明確的供應商科目） 1000 由于成本金額未發生變化，無需單獨調整已結轉的成本。如果 7 月份收到發票金額與 6 月份暫估金額不同，需根據實際情況進行調整成本的分錄： 如果發票金額大于暫估金額，且成本應增加： 借：主營業務成本（差異金額） 貸：庫存商品（差異金額） 如果發票金額小于暫估金額，且成本應減少： 借：庫存商品（差異金額） 貸：主營業務成本（差異金額）
好的 謝謝老師
同學你好 滿意請給五星好評，謝謝