甲公司適用的企業所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的企業所得稅稅率不會發生變化且能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵可抵扣暫時性差異，其2×18年年度財務報表批準報出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調減了2×18年計提的壞賬準備100萬元，該調整事項發生時，企業所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調整事項對甲公司2×18年年度財務報表項目產生的影響有（）。 A遞延所得稅資產減少25萬 B所得稅費用增加25萬 C應交稅費增加25萬 D應收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個不對當期應交稅費有影響》不是也涉及到損益類科目

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師您好，公司小規模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領導因瞞報收入，被風險調查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調減出營業外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業外收入-增值稅減免就轉回。 相應的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產負債表年初數更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調整調減以后應納稅補繳所得稅計提，

老師，稅局通知23年供應商發票10萬（稅1.3萬）異常，24年9月要求進項轉出，1，異常發票所得稅匯算清繳要調增，調增哪一年度？調增金額多少？2，對我這明季報（負債表，利潤表）有什么影響？我司付繳的1.3萬稅要計營業外支出嗎？這個要納稅調增嗎？

老師，您好。我們公司是商貿一般納稅人，12月份取得5張進項專票金額48萬，已抵扣，且已入成本結轉。2月份發現有問題，發票異常。目前已做進項稅額轉出，，老板在2月份重新開回發票了。 問題：現在需要處理“企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬，沒暫估前利潤-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤表會比原來虧損多48萬，2月份回票就把暫估的48萬沖了。匯算清繳時調增異常發票48萬。請問這樣做可以嗎？