Q
第三季度利潤表中“所得稅本月數”是等于“這期的所得稅本年累計數”-第二季度繳納的所得稅費用嗎？要不要減第一季度繳納的所得稅費用呢？
2024-10-16 14:37
2024-10-16 14:40
“所得稅本月數”通常是指當季最后一個月的所得稅費用，不是累計數或之前季度已繳所得稅的簡單加減。需根據會計準則和實際賬務處理來確定具體數值。如有疑問，建議查看具體的會計分錄或咨詢專業會計。
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“所得稅本月數”通常是指當季最后一個月的所得稅費用，不是累計數或之前季度已繳所得稅的簡單加減。需根據會計準則和實際賬務處理來確定具體數值。如有疑問，建議查看具體的會計分錄或咨詢專業會計。
2024-10-16
“所得稅本期數”通常是指當期應交所得稅，不是累計數也不是減去之前繳納的所得稅。它是根據當期利潤計算出的應繳稅額。所以不需要減去之前的所得稅費用。
2024-10-16
同學你好，不用交的，稅局的企業所得稅申報表，也是按照全年累計額計算的，你先不用申報，試著填寫一下，就看到結果了
2024-07-05
您好，這個的話是利潤總額第一季度本年累計數大于第二季度本年累計數? 這個是不需要計提了
2024-07-11
你好，季度所得稅季報第三行利潤總額數據，不用減去上季度繳納的所得稅費用數據
2021-07-05
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Q
老師季度所得稅季報第三行利潤總額數據用減去上季度繳納的所得稅費用數據嗎？
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Q
老師，圖一是第二季度4-6月利潤表數據，這樣是需要繳納所得稅13塊多的，但是圖二是1-6月累計利潤表，利潤是負數不需要繳納所得稅。因為我根據第二季度6月計提了所得稅費用，所以在1-6月利潤表里即使是利潤負數，也帶出了第二季度的應交所得稅，這樣勾稽關系對么？
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Q
本年第二季度的所得稅，是不是根據本年利潤算出所得稅后，會扣除第一季度已經繳納的，然后才是第二季度要繳納的
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Q
第二季度盈利 繳納了企業所得稅，第二季度是虧損的，但是本年累計是盈利的，那么第三季度是否還需要繳納企業所得稅啊？
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Q
老師，利潤表中凈利潤第一季度是負數，第二季度就正數，本年累計是負數，第二季度需要繳納企業所得稅嗎？
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剛剛打錯了，是“所得稅本期數”，
“所得稅本期數”指的是當前報告期（如第三季度）內的所得稅費用，一般與當期利潤相關，并不是累計數或減去以往季度的所得稅。它基于當期應納稅所得額按適用稅率計算得出。
那所得稅本年累計數減去第二季度實際繳納的所得稅費用，是等于所得稅納稅申報表中的本期應補所得稅額嗎
“所得稅本年累計數”減去第二季度實際繳納的所得稅費用，不直接等于所得稅納稅申報表中的本期應補所得稅額。本期應補所得稅額需要根據當期應納稅所得額及稅率計算，并考慮當期預繳情況。具體還需參照企業所得稅申報表填寫指南。