老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯交易合并抵消（內部裝修服務費收入抵消） 借：主營業務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

甲公司其中的三個股東分別以1500萬，300萬，225萬的價格把股權轉讓給乙公司。同時這三個股東又以同樣的價格1500萬，300萬，225萬的價格買了乙公司的股權。那么甲和乙公司怎么做賬？ 甲：借：實收資本-三家股東 貸：實收資本-乙公司 甲這樣做賬對嗎，因為這三家股東當時投資甲公司時，部分做了實收資本，部分做了資本公積，現在轉出股權，只做實收資本的賬，資本公積還管嗎？如果資本公積也轉出怎么做賬？ 乙：借：長期股權投資-甲公司1500+300+225 貸：其他應付款-三家股東 借：其他應付款-三家股東 我同時做這兩家的賬？誰明白怎么做？ 貸：實收資本1500+300+225 乙公司這樣做賬對嗎？他是即不付三家股東錢，也不收三家股東錢，因為對沖了？但是有個問題，如果不收三家股東錢，那么工商里面的信息，實繳注冊資本還是之前沒增資的金額，這個怎么處理？

老師好！總分公司在同省2個地方，且只有總公司有勞務派遣資質，在分公司所屬地區參與了A單位的招投標。中標，并開票給A公司及收款。但因為A單位在分公司所屬區域實行的是屬地化管理，社保公積金需要在分公司所屬地區繳納。所以總公司只能把款項打給分公司，由分公司代替總公司在當地繳納A單位的社保公積金。如此：總公司開票時確認收入及成本（賬務處理為：借：應收賬款-A單位 11000 貸：主營業務收入 10952.38 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）47.62同時：借：主營業務成本 1000 貸：其他應付款-社保款 1000；繳納社保把社保款打給分公司時：借：其他應付款-社保款 1000 貸：銀行存款1000，附件附上委托代付書。分公司收款：借：銀行存款1000，貸：其他應付款-代付社保款 1000，實際在當地繳納時：借：其他應付款-代付社保款 1000 貸：銀行存款1000，請問這樣操作可以嘛？有無風險？如有如何規范？

老師們，老板是公司100%控股股東，2022年1月份注冊，老板在2022年和2023年借公司周轉資金3萬多，掛在其他應付賬款中，2024年4月份老板又分5筆分批打款給公司16萬元（以注冊資本金形式）， 問題1：其他應付賬款的資金與老板商量若他同意是否也轉到實繳資本金中？ 問題2：總注冊資本金是200萬元，我在掛賬是先做了借：其他應收賬款—老板 200萬元 貸：實收資本 200萬元，借：銀行存款16萬 貸：其他應收賬款 16萬 這樣做分錄合規嗎？ 問題3：老板在4月份交的這16萬注冊資本金是否需要出納寫收據？（暫時沒出納，我做賬并兼出納工作），是否去工商局備案出具出資證明？

老師 之前的中寅控股公司的賬戶被封了，從24年9月5日之后，都是用它的全資子公司中寅供應鏈公司進行收款和付款以及繳納社保費和公積金以及報銷款走賬，這種賬務咋處理？