以下是對兩個問題的處理建議： 一、應(yīng)收賬款調(diào)整問題 1.?確認(rèn)已收款情況： - 首先梳理從公司成立至今的銀行流水，確定那些應(yīng)收賬款對應(yīng)的款項實際已經(jīng)收到并存入公司公戶的具體時間和金額。 - 同時，查找與這些收款相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證，如銀行回單、收款收據(jù)等。 2.?調(diào)整賬務(wù)處理： - 如果確定款項已收到，且對應(yīng)的應(yīng)收賬款在賬上未進行核銷，應(yīng)進行以下賬務(wù)處理： - 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 3.?補充業(yè)務(wù)說明： - 為了避免稅務(wù)查賬時出現(xiàn)問題，應(yīng)整理好相關(guān)業(yè)務(wù)的合同、發(fā)票、銀行流水等資料，形成完整的業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，并在財務(wù)報表附注中對該事項進行詳細說明，解釋由于前期未建賬導(dǎo)致應(yīng)收賬款賬實不符的情況以及調(diào)整的依據(jù)和過程。 二、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款問題 1.?規(guī)范借款手續(xù)： - 對于老板私人借款用于公司經(jīng)營的情況，應(yīng)盡量補全借款手續(xù)，如簽訂借款協(xié)議，明確借款金額、用途、利率、還款期限等。 - 同時，將借款從老板私卡打入公司賬戶的銀行流水作為借款的入賬依據(jù)。 2.?調(diào)整賬務(wù)處理： - 如果公司已用公戶還款，應(yīng)檢查還款的賬務(wù)處理是否正確。如果存在錯誤，應(yīng)進行調(diào)整。 - 假設(shè)還款時未正確沖減其他應(yīng)付款，應(yīng)進行以下賬務(wù)處理： - 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 3.?稅務(wù)風(fēng)險防范： - 老板私人借款給公司，如果沒有收取利息，可能存在稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)方之間的借款應(yīng)按照獨立交易原則進行稅務(wù)處理。如果借款金額較大且未收取利息，稅務(wù)機關(guān)可能會進行納稅調(diào)整。因此，建議咨詢稅務(wù)專業(yè)人士，評估稅務(wù)風(fēng)險并采取相應(yīng)的措施。 - 對于其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款金額較大的情況，應(yīng)分析其合理性，并在財務(wù)報表附注中進行詳細說明