老師您好，我們是外貿出口企業，有個訂單三方貿易，我們和A國公司簽訂了貿易協議，A國又把貨賣給了B 國公司，他們簽訂了協議，提單發貨人是A國公司， 提單收貨人是B國公司，報關單上鏡外收貨人是A國公司，本來應該是B付款給A，A再付給我們，但是因為付尾款時，A 的銀行賬戶限制，B無法付給A， B把尾款直接付給了我們，預付款是A付給我們的。請問下這樣能退稅嗎？會不會有稅務外匯風險？
這種情況下存在一定的不確定性，可能會影響退稅以及帶來稅務外匯風險，具體如下： 1.?退稅方面： - 發票流與資金流不一致的影響：正常的退稅要求資金流、發票流和貨物流保持一致。在該案例中，發票是由你們公司開給 A 國公司，A 國公司再賣給 B 國公司，但尾款卻是 B 國公司直接付給你們公司，這造成了資金流的異常。雖然預付款是 A 公司支付的，但尾款的支付路徑變化可能使稅務機關在審核退稅申請時，對交易的真實性和合理性產生疑問，從而影響退稅的順利進行。 - 合同執行的規范性問題：原本的貿易協議是你們與 A 國公司簽訂，A 國公司與 B 國公司也有單獨的協議。但在實際付款環節，B 國公司直接向你們支付尾款的行為，與合同約定的付款方式不一致。這種合同執行的不規范性可能會讓稅務機關認為交易存在風險，進而對退稅申請進行更嚴格的審查，甚至可能拒絕退稅。 2.?稅務外匯風險方面： - 外匯監管風險：外匯管理部門對跨境資金流動有嚴格的監管要求。B 國公司直接向你們支付尾款的行為，可能違反了外匯管理的相關規定。例如，這種非合同約定的付款方式可能被視為異常的資金轉移，引起外匯管理部門的關注和調查。 - 匯率波動風險：由于付款方式的變化，你們公司直接收到了 B 國公司支付的外幣尾款。在匯率波動的情況下，這可能會給你們公司帶來匯率風險。如果收到尾款后匯率大幅下跌，可能會導致你們公司在將外幣兌換為本幣時遭受損失。 為了降低風險，建議你們公司及時與稅務機關和外匯管理部門進行溝通，說明交易的具體情況和付款方式變化的原因，同時保留好相關的合同、發票、報關單、付款憑證等文件，以證明交易的真實性和合法性。
熱門問答 更多>
-
老師麻煩問一下，從哪里能查到單位的章程，謝謝
-
老師，我們是建筑裝飾公司，現在項目上的一家勞務公司給我們裝飾公司開了勞務費發票，這符合業務邏輯嗎
-
小規模建筑公司接了一個68萬的項目，需要開具68萬元發票，但當月開票額度只有50萬，怎么辦？
-
公司甲公司作為乙公司的股東，有沒有那種直接可以生成合并報表的模版表格呢？
-
公司以老板個人身份證信息購買了四部手機作為客服（非銷售客服）的工作電話。每個月的話費只能取得老板名字抬頭的發票。這個話費怎么入賬？入什么科目合適？
-
我的會計證是上學期間考的，十多年沒審過怎么補救
-
老師，我一月份的銀行流水有一筆職工餐補的支出 借：應付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款 職工餐補是不是需要計提福利費，計入費用
-
老師，小微企業申報企業所得稅匯算清繳。營業外支出需要調出嗎？2024年計提了存貨跌價準備，需要調出嗎？申報哪張表里
-
老師您好指點一下，查證征收有一部分取不到進項稅票怎么處理
-
我現在公司繼續繳納社保，現在綜合保險合并社保，需要自己申請合并補交還是公司申請合并補交
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，船公司的簽的提單上發貨人是A國公司，收貨人是B國公司，這樣也不能證實這筆交易真實性嗎？
可以的，交易方是付款方就可以
我們和A國簽訂的合同上寫明了收貨人是B國公司，但是報關單上境外收貨人填了A國公司。
那不對，應該是B國公司的哦
老師，當時報關單這個境外收貨人填錯了，那退稅還是不合規嗎？退稅提交了能撤回嗎？
老師，當時報關單這個境外收貨人填錯了，那退稅還是不合規嗎？退稅提交了能撤回嗎？
這個一般退不了，得看稅局了
老師，按照我提交的信息看，這筆退稅是不是還是屬于不合規，不確定性大嗎？像這樣的三方貿易，準確的應該怎么操作？
是的，合規的就是我上面說的收貨方就是你客戶的客戶
這種不合規一般會有什么后果，是這筆退稅退不了嗎？會不會有其他稅務外匯風險？
就是不能退稅的，可以免稅的
免稅是指什么？是外匯金額開銷項發票不用交稅嗎？
是的，做出口免稅的可以
非常感謝老師，祝國慶快樂！
滿意請給五星好評，謝謝