去年的分錄是借銀存 11300， 貸主營業務收入10000，銷項1300，其中有2500是屬于今年的收入，怎么把2500算到今年呢？

同學你好 沖銷去年那筆 借 利潤分配 2500 貸 銀行存款 2500 這個利潤分配會計入財報 未分配利潤中去的 增加今年收入 借 銀行存款 2500 貸 主營業務收入 2500 這筆分錄 體現在當期利潤表的 因此，你上面的做法是正確的 借 銀行存款 貸

利潤分配 不會影響 當期損益的

哦哦，老師，現在碰到的問題是因為借方是利潤分配-未分配利潤， 導致本月利潤又少了2500，可是我是想增加利潤2500的， 這個哪里出問題了呢？

同學你好，這個是財報 后臺公式 配置錯了。

現在資產負債表的未分配利潤期末余額≠年初未分配利潤+本年利潤累計金額了，會再少2500

是報表公式嗎？實際是不用再減掉2500是吧

在資產負債表 期初未分配中利潤中 增加 這個 2500

老師，當期損益是沒影響，但是影響資產負債表的未分配利潤期末數了

在資產負債表 期末未分配中利潤中 直接增加 這個 2500 對的，報表公式錯了

在資產負債表 期初未分配中利潤中 增加 這個 2500，老師，您說的這個怎么操作呀， 第一次碰到

但是未分配利潤科目的明細賬也是顯示借方2500呢， 所以系統變成減去了

不是期初 剛才發錯了，撤不回來了。 是期末直接加

應該是要期末直接加的， 問題是未分配利潤科目的明細賬也是顯示借方2500，所以減掉不是也沒毛病嗎

剛才在下班路上。現在 到家了。 我給你再重新寫一下 利潤分配 這個科目 代表的 是 期末 或者期初 的利潤 因此， 做了 借 利潤分配 時 是在 9 月的明細賬上顯示了借方 2500 ，但是。它不是代表 你當期的利潤減少了。 它體現在資產負債表中 是期末未分配利潤中， 當期的利潤中 不會體現這筆利潤分配的 而 你做了 貸方 營業收入 這個會在你的利潤表中體現 9 月結轉時 借 營業收入 貸 本年利潤 只有本年利潤的金額 才是你當期利潤表的凈利潤。 所以。你當期凈利潤就是增加了 25 00

假如 現在就是年底 且再也沒有業務發生了 且 就這么一筆業務， ，那么。 你會 做 借 本年利潤 貸 利潤分配 那么。 利潤分配明細賬 就是一借一貸 為 0 因為。站在 2 年的角度看 利潤沒有變化。 而分別站在兩年看。等于就一筆業務 2500

老師，現在資產負債表的未分配利潤期末余額≠年初未分配利潤+本年利潤累計金額了，反而會少2500， 這個問題不知道怎么解決

你的目標 就是達到 9 月的利潤增加 或者說 收入增加。那么。經過這么做 利潤表 就是增加了 2500

做到收入2500了，肯定利潤已經加了2500，但是為什么未分配利潤反而少了2500呢

因為 你還沒結賬 你還有一個憑證沒做 借 營業收入 2500 貸 本年利潤 2500 貸

資產負債表上的 未分配利潤科目 是 本年利潤 利潤分配 構成的 本年利潤增加了 當期 利潤分配 減少了當期 合計不變

借 營業收入 2500 貸 本年利潤 2500，這筆一做不就收入減少了嗎

資產負債表 是 時點報表 站在 9 月末 未分配利潤沒有發生變化 利潤表是 代表當期的利潤。因此。它發生了變化 增加了 收入 2500 你可以把 這幾個憑證做到財務軟件里面后 打開財報看結果。

同學你好。 咱們先不說這筆了， 我們舉個例子 假如賣出產品 1000 你做分錄 借 應收賬款 1000 貸 銷售收入 1000 月底結賬的時候 借 銷售收入 1000 貸 本年利潤 1000 那么。這一組分錄 第一個是 收入增加 第二個 月底結轉損益 不是收入減少的意思 那么。只有做了。第二筆 分錄 你的利潤表 才會有數據

因此， 同理 你增加了當期收入 2500 到月底時 也得進行 損益結轉 否則 利潤表沒法抓取數據 也沒法 保持科目余額表 和 利潤表數據相匹配