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老師,一家公司借款給財務4000萬元,然后財務用這筆錢買了公司的股份(意思就是擠走了公司的一個股東)成為了公司的股東,到了年底,財務這筆錢還沒有還,稅務機關要求財務這筆錢要按照分紅繳納個人所得稅,這樣合理嗎?借錢的時候不是股東,為什么要按照分紅繳納個人所得稅?而且借貸是真實的,為什么需要繳納個人所得稅

2024-09-24 14:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-09-24 14:33

稅務機關的要求有一定合理性,但也不完全準確,具體情況需要進一步分析。 一、稅務機關判斷的可能依據 形式上看資金流向與股東分紅相似 公司借款給財務人員,金額較大。之后財務人員用該筆資金購買公司股份成為股東,且年底未歸還借款。從形式上看,可能會被認為是公司以借款的形式變相向股東進行了分紅。 特別是如果沒有明確的借款合同、合理的借款用途及還款計劃等證據支持借款的真實性,更容易引起稅務機關的懷疑。 二、借款與分紅的區別及不應該按分紅征稅的理由 法律性質不同 借款是一種債權債務關系,通常有明確的借款期限、利率和還款方式等約定。而分紅是公司對股東的利潤分配,是基于股東的所有權而產生的。 財務處理不同 借款在公司賬面上一般作為應收款項處理,而分紅則是從公司的未分配利潤中支出,減少公司的所有者權益。 證據支持 如果有真實的借款合同、資金使用記錄、還款計劃等證據,可以證明該筆資金確實是借款而非分紅。 三、應對措施 提供證據材料 整理并向稅務機關提供借款合同、轉賬記錄、財務人員的資金使用說明、還款計劃等材料,以證明該筆資金的借款性質。 解釋資金用途 詳細說明財務人員借款的合理用途,以及購買公司股份的原因與借款無關

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快賬用戶5184 追問 2024-09-24 14:36

稅務機關認定為分紅是因為個人借款超過一年沒有還款,所以才要求繳納個人所得稅,個人所得稅里有這個規定嗎?借款需要在一年內還嗎?

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齊紅老師 解答 2024-09-24 14:40

股東的借款和往來款是這樣的

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快賬用戶5184 追問 2024-09-24 14:42

如果公司借款給子公司,如果賬上掛了一年沒還,也要涉及到企業所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2024-09-24 14:43

同學你好 對的 是這樣

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