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外貿出口企業,實際業務成交方式CNF,報關單下載下來也是CNF,報關單上的商品總價里沒含運費,退稅也退下來了,這樣的情況下需要怎么處理呢

2024-09-05 14:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-05 14:52

CNF模式下,運費未計入商品總價。退稅時需額外計算運費退稅額。具體操作參照當地出口退稅政策,可能需專業會計協助。

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快賬用戶1958 追問 2024-09-05 14:56

因為我們運費是代收代繳的,所以退稅的部分只含商品的退稅,運費我們是不退的

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齊紅老師 解答 2024-09-05 14:58

運費代收代繳,商品退稅只算商品部分。確保與稅務政策一致,適時調整操作流程。如有疑問,可咨詢專業人士。

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CNF模式下,運費未計入商品總價。退稅時需額外計算運費退稅額。具體操作參照當地出口退稅政策,可能需專業會計協助。
2024-09-05
同學你好 這種情況屬于報關數據與實際交易數據不一致,可能會引發稅務風險。 首先,建議您盡快向主管稅務機關主動報告此情況,并說明原因。 其次,根據稅務機關的要求,可能需要您補充提供相關的證明材料,如合同、發票、運輸單據等,以證明真實的交易價格和交易方式。
2024-08-29
這種情況可能影響退稅計算。你需要調整報關單上的金額,使其與實際收匯金額一致。具體操作應參照當地海關和稅務規定,可能需要修改報關單并提供運費證明,確保數據準確反映實際交易。建議聯系專業稅務顧問或當地稅務局獲取精確指導。
2024-09-21
一、賬務調整 確定運費金額:由于實際業務是 CNF,但報關單商品明細里的單價是 FOB,你需要先確定運費的金額。收匯金額和入賬金額是 200 美金,報關金額是 100 美金,那么運費金額為 200 - 100 = 100 美金。 調整賬務:在賬務處理上,應將運費按照合理的方法分攤到貨物成本中。假設貨物數量為一定數量(如 100 個),則每個貨物應分攤的運費為 100 美金 / 100 個 = 1 美金。調整貨物的成本,將原來按照報關單 FOB 價格入賬的成本加上分攤的運費。 例如,原來貨物入賬成本為每個 1 美金(FOB 價格),調整后成本為每個 2 美金(1 美金 FOB 價格 %2B 1 美金運費分攤)。 二、稅務申報 出口退稅申報:在出口退稅申報時,需要按照正確的 FOB 價格進行申報。由于報關單上的單價是 FOB,但未包含實際運費,你需要在申報時將運費從收匯金額中扣除,按照調整后的 FOB 價格進行申報。 例如,收匯金額 200 美金,運費 100 美金,調整后的 FOB 價格為 100 美金,按照這個金額進行出口退稅申報。 增值稅申報:在增值稅申報時,也需要按照調整后的貨物成本和銷售價格進行申報,確保稅務申報的準確性。
2024-09-21
這種情況需要調整報關單信息,確保與實際業務一致。你應將CNF單價調整為包含運費的總價,這樣收匯金額、做賬入賬金額和報關金額才能匹配。記得更新報關單,并向海關申報正確信息。
2024-09-21
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