當企業計提壞賬準備時,會產生可抵扣暫時性差異,需要確認遞延所得稅資產。 一、計算遞延所得稅資產 假設企業的壞賬準備期末余額為?B,適用的所得稅稅率為?T。可抵扣暫時性差異為壞賬準備的余額?B,遞延所得稅資產?=?B×T。 二、會計分錄 計提壞賬準備時: 借:資產減值損失 貸:壞賬準備 確認遞延所得稅資產時: 借:遞延所得稅資產(壞賬準備余額?×?所得稅稅率) 貸:所得稅費用 例如,企業期末壞賬準備余額為?100?萬元,所得稅稅率為?25%。 計提壞賬準備分錄: 借:資產減值損失?100?萬 貸:壞賬準備?100?萬 確認遞延所得稅資產分錄: 借:遞延所得稅資產?25?萬(100?萬?×25%) 貸:所得稅費用?25?萬。
計提壞賬準備為什么要計提遞延所得稅資產,怎么計提
老師,請問,計提壞賬準備25萬遞延所得稅資產怎么計算
老師好,計提壞賬準備相關的遞延所得稅資產分錄是怎樣?
老師好,計提壞賬準備相關的遞延所得稅資產分錄是怎樣?怎么影響所得稅的?
全額計提了壞賬準備,還要計提遞延所得稅資產,如果壞賬準備是5000,分錄怎么做?
請問,紅字發票怎么開?
第六題,已專利權出自入股,為什么需要進行凈利潤調整。
老師解析說是認繳,為什么講義上寫可以認繳也可以實繳呢
請問老師預付保險費怎么做,發票次月開
您好老師,2019年的發票到現在還能入賬嗎?
老師,一個公司的法定代表人轉我們公司一筆款,然后讓給他們公司開票 可以嗎
出口企業,員工出差日本,這些能不能報銷?
商貿公司銷售商品,顧客只付80%.余下20%由國家補貼,商家全額開發票給顧客,請問商家收到80% 和20% 怎么入賬請老師們指教
老師,這個企業所得稅彌補虧損明細表,怎么調整彌補金額,我不想辦理退稅
老師好,公司買二手車,二手車是老板親戚的車,買車的購車款是從公司的公戶打款,還是老板用自己個人私戶打款,二手機發票是二手車過戶機構開的,賣車的收到車款還用交稅嗎?謝謝!
但是企業還處于虧損狀態,還不用交企業所得稅可以這樣做嗎
可以嗎。老師
同學你好 這個可以的
這個直接不用計提所得稅
不用計提所得稅,但是所得稅費用有貸方余額可以嗎
同學你好 你沖減了就可以