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計提壞賬準備，其賬務(wù)處理如下：借：信用減值損失貸：壞賬準備同時壞賬準備計提遞延所得稅資產(chǎn)，其賬務(wù)處理如下：借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用

2024-02-21

你好，稍等，馬上回復

2024-02-22

1.計提壞賬準備當計提壞賬準備時，會減少應(yīng)收賬款的賬面價值，并增加壞賬準備的金額。借：資產(chǎn)減值損失 ? ?100,000 貸：壞賬準備 ? ? ? ?100,000 1.所得稅影響由于計提壞賬準備減少了利潤，因此會減少應(yīng)納稅所得額。假設(shè)企業(yè)所得稅率為25%，則所得稅費用的減少為25,000元（100,000 * 25%）。借：所得稅費用 ? ?25,000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ? ?25,000 1.遞延所得稅資產(chǎn)由于壞賬準備的計提產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異，應(yīng)確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。遞延所得稅資產(chǎn)的金額為壞賬準備金額與所得稅率的乘積，即25,000元（100,000 * 25%）。借：遞延所得稅資產(chǎn) ? ?25,000 貸：所得稅費用 ? ? ? ?25,000

2024-02-22

當企業(yè)計提壞賬準備時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，需要確認遞延所得稅資產(chǎn)。一、計算遞延所得稅資產(chǎn) 假設(shè)企業(yè)的壞賬準備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T。可抵扣暫時性差異為壞賬準備的余額?B，遞延所得稅資產(chǎn)?=?B×T。二、會計分錄計提壞賬準備時：借：資產(chǎn)減值損失貸：壞賬準備確認遞延所得稅資產(chǎn)時：借：遞延所得稅資產(chǎn)（壞賬準備余額?×?所得稅稅率）貸：所得稅費用例如，企業(yè)期末壞賬準備余額為?100?萬元，所得稅稅率為?25%。計提壞賬準備分錄：借：資產(chǎn)減值損失?100?萬貸：壞賬準備?100?萬確認遞延所得稅資產(chǎn)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)?25?萬（100?萬?×25%）貸：所得稅費用?25?萬。

2024-09-04

你好！ 1.計提壞賬準備：復制借：壞賬損失5000貸：壞賬準備5000 2.計提遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)，5000*25%，貸：所得稅費用5000*25%

2024-04-07

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老師好，計提壞賬準備相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)分錄是怎樣？

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