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計提壞賬準備為什么要計提遞延所得稅資產,怎么計提

2020-10-25 07:52
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-25 07:56

你好? 借 遞延所得稅資產? 借 所得稅費用負數? 因為這個稅法是不允許扣除的,可以實際發(fā)生的時候扣除,所以需要計提遞延所得稅資產的。

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你好? 借 遞延所得稅資產? 借 所得稅費用負數? 因為這個稅法是不允許扣除的,可以實際發(fā)生的時候扣除,所以需要計提遞延所得稅資產的。
2020-10-25
同學,你好 一般企業(yè)提取壞賬準備后,是不能稅前扣除的,雖然會計上計入了當期損益,但是納稅申報時需要納稅調增先交稅,后期如果收回款項或注銷損失,由于計稅基礎大于賬面價值,需要進行納稅調減,導致少交稅,相當于是對前期多交稅進行了抵減。——由于先交稅,就是企業(yè)先把錢支付出去,從而形成了遞延所得稅資產
2023-06-12
你好! 1.計提壞賬準備:復制借:壞賬損失5000貸:壞賬準備5000 2.計提遞延所得稅資產:借:遞延所得稅資產,5000*25%,貸:所得稅費用5000*25%
2024-04-07
你好!其實這個不用計提遞延所得是資產。
2024-04-07
你好,學員,這個是什么題目的,計提壞賬,遞延所得數資產在借方的
2021-08-26
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