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Q

老師,增值稅和附加稅,必須每月都要計提的嗎?如果當月進項大于銷項,增值稅和附加稅還需要計提嗎?

2024-08-31 10:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-08-31 10:20

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:13

老師 也就是如果當月需要交的增值稅小于0,就不用計提也不用做任何會計分錄,是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:16

是的,就是那樣子的哈

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:18

也就是說,如果當月產生增值稅就需要計提,如果當月不產生增值稅就不需要計提,是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:21

是的,就是你說的那個意思

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:33

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:34

不客氣,祝你工作順利,周末愉快!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。

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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-08-31
你好不需要 不交的不用做
2022-11-30
你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-08-31
你好,那你繳納過沒有?如果繳納過就需要。
2022-04-26
你好 不是阿,比如你這個月沒有收入,去計提就沒有意義阿
2022-10-05
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