第2個，對方給你提供了貨物嗎？如果提供了的話，提供了多少？提供了的話，就不能走壞賬了。

你先回復(fù)一下第二個，我再給你才能回復(fù)第一個。

沒有提供貨款，這個業(yè)務(wù)其實我們是把錢給他們，他們負責(zé)幫我們申請貸款用

那你們合同怎么簽訂的？是借款合同嗎？

沒有合同

如果按照真實情況的話，那你們這個就屬于借款。借款你借出的一方需要約定利息，沒有利息的話，就需要視同銷售繳納增值稅附加稅 那收不回來的壞賬，這個做壞賬沒有問題。 主要是看你們是準備跟稅務(wù)局說借款還是貨款的。

老師按照貨款的思路呢，貨物沒有收到

你就跟你稅務(wù)局那邊說購買貨物，但是貨物沒有提供，他注銷了錢也沒有給就做了壞賬 這種合理 而且可以抵扣所得稅

年底匯算清繳不需要調(diào)增嗎

因為對方已經(jīng)注銷了，這個壞賬可以抵扣所得稅的。

那我們之前做的壞賬，走的營業(yè)外支出，年底匯算清繳調(diào)增是不對的了？是不是因為調(diào)增不對了稅務(wù)局來問？